Как получить 52 000 рублей за вложение денег на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Словарь инвестора

ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Вид брокерского счета для долгосрочных инвестиций с налоговыми льготами. Главное ограничение — деньги со счета нельзя выводить три года. Если вывести деньги в этот период, то счет закроется, а налоговых вычетов не будет (а полученные ранее придется вернуть). 

Налоговый вычет типа А — ежегодная льгота на взносы. Это вычет с суммы, внесенной на ИИС за календарный год. У такой формы вычета есть ограничения: он не переносится на другие годы, а инвестор должен платить НДФЛ. Максимальная сумма, которую вернут за один год — 52 тысячи рублей. 

Налоговый вычет типа Б — это вычет на доход. Инвестор освобождается от уплаты НДФЛ с прибыли на ИИС. Можно получить при закрытии ИИС, но не ранее чем через три года после его открытия.

ЭП — электронная подпись, раньше называлась ЭЦП — электронная цифровая подпись. Это полноценная замена рукописной подписи в электронном виде, заменяющая ее в электронном документообороте. 

2-НДФЛ — справка, в которой указывают размер и источник дохода, сведения об удержанных налогах.

3-НДФЛ — налоговая декларация или форма отчетности. Физическое лицо заполняет 3-НДФЛ, чтобы отчитаться перед государством или получить налоговый вычет. Например, о выигрыше в лотерею или сдаче недвижимости в аренду.

Какие бывают налоговые вычеты по ИИС

ИИС — это брокерский счет с дополнительными возможностями и ограничениями. Его главный плюс в налоговых льготах: можно получать вычеты двух типов на выбор — А и Б. Для этого нужно соблюсти несколько основных условий: 

• пополнить счет на любую сумму, но до миллиона рублей в год;
• не выводить деньги с ИИС в течение трех лет;
• иметь только один ИИС;
• не менять тип вычета в период действия ИИС. 

Если вывести деньги со счета раньше, то он потеряет статус ИИС и будет закрыт, а уже полученные вычеты придется вернуть налоговой.

Разберемся подробнее в типах вычетов.

Тип А – это ежегодная льгота на взносы. При этом вычете налоговая вернет от суммы 13% или 15% (если ваш годовой доход составит от 5 млн рублей), которую инвестор внес на ИИС за год. Это будет возврат НДФЛ инвестора, который он заплатил в бюджет ранее, например, через работодателя со своих доходов. Такой вычет не может быть больше 52 тысяч в год или 60 тысяч в год — это 13% или 15% от 400 тысяч рублей соответственно.

Например, если вы пополнили ИИС на 500 тысяч или миллион, налоговая все равно вернет только 52 тысячи или 60 тысяч, если ваш доход составит более 5 млн рублей за отчетный год. Поэтому выгоднее всего пополнять ИИС на 400 тысяч в год — так можно получить максимальный вычет.

Вычет по типу А подходит тем, кто платит НДФЛ. Например, сотрудникам компаний или ИП, если они платят себе зарплату. Самозанятые, инвесторы и пенсионеры платят другие виды налогов или не платят их вовсе, поэтому не имеют права на вычет типа А с этих доходов. 

Еще одно ограничение: государство не сможет вернуть больше денег, чем инвестор заплатил в бюджет. Поэтому сумма годового НДФЛ должна быть как минимум равна вычету. На другие годы вычет типа А перенести нельзя.

Работодатель перечислил за инвестора НДФЛ в сумме 35 тысяч рублей за 2020 год. А инвестор внес на ИИС 400 тысяч и хочет получить вычет в 52 тысячи. Налоговая вернет только 35 тысяч рублей несмотря на то, что 13% от 400 тысяч – это 52 тысячи рублей. Перенести такой вычет на потом и получить свой остаток в будущем нельзя.

Ещё по теме: Вопрос-ответ 23 декабря 2021 Два типа налоговых вычетов по ИИС: А и Б 8 минут

Вычет по типу А можно оформлять каждый год или один раз за несколько лет. Например, если инвестор захочет подождать три года и решить, какой тип вычета ему выгоднее получить.

Тип Б — это вычет на доход. Он предполагает, что через три года инвестор будет освобожден от налога на прибыль по ИИС. Такой формат обычно выбирают инвесторы, которые не платят НДФЛ или если в результате их инвестиций налог будет больше 52 тысяч рублей. Например, если у них активная стратегия и они пополняют ИИС больше, чем на 400 тысяч рублей в год.

Самый популярный вариант налогового вычета — тип А. Он выгоден тем, кто официально трудоустроен и только начинает заниматься инвестициями, ведь при любом финансовом результате можно вернуть себе часть денег.

Вычет типа А можно оформить через сайт ФНС. При этом, если инвестор подал заявление на такой вычет, изменить решение и воспользоваться вычетом Б уже нельзя. Нельзя их и сочетать: получить часть от одного вычета, а часть от другого.

Если у вас есть право на другие типы налоговых льгот, то выгоднее сначала оформлять вычет по ИИС. Это поможет получить максимальные выплаты.

Инвестор купил квартиру за 2 миллиона рублей и может получить вычет в 260 тысяч рублей. В 2020 году его работодатель заплатил 130 тысяч НДФЛ с его зарплаты, поэтому он может получить полную сумму вычета по ИИС — 52 тысячи рублей. Если сначала оформить вычет за покупку жилья, то инвестор вернет себе 130 тысяч рублей, а в следующем году еще 130 тысяч. Но на вычет по ИИС денег из его налогов уже не останется. Если оформить сначала вычет по ИИС, тогда инвестор получит 52 тысячи рублей и еще 78 тысяч останется на выплаты за жилье. Оставшиеся 182 тысячи рублей налоговая выплатит в следующие годы.

Когда подавать на вычет 

Во время текущего года можно оформить вычет за прошлый год. Собрать документы и загрузить их на сайт налоговой можно когда угодно, четкой привязки к датам нет. Главное — успеть уложиться в три года с момента первого отчетного года, потому что таков официальный срок подачи декларации на возврат подоходного налога.  

Например, уже в начале 2021 года можно подавать документы на вычет по ИИС за 2020 год, в начале 2022 – за 2021 и так далее. Крайний срок подачи декларации за 2020 год – 31 декабря 2023. Если вы решите оформить вычет за три года сразу, то за каждый год нужно будет подавать отдельную декларацию. 

Какие документы подготовить

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, потребуется отсканировать и загрузить на сайт ФНС: 

1. Уведомление об открытии ИИС. Его можно скачать в личном кабинете «Газпромбанк Инвестиций».

2. Справку о доходах и суммах налога физического лица — 2-НДФЛ. Справку нужно предоставить за каждый год, на который оформляется вычет. Если работодатель отчитался за нужный период перед налоговой, данные уже есть в системе налоговой службы. Вы увидите их в личном кабинете. Если нет — справку нужно запросить в бухгалтерии по месту работы. 

3. Подтверждение о внесении средств на счет. Вам нужно подтвердить налоговой, что вы вносили деньги на ИИС. Для этого подойдут платежные поручения из банка, где отражен перевод на счет, или подтверждение о пополнении счета от брокера.

4. Брокерский отчет. Предоставляется в дополнение к платежным поручениям о пополнении ИИС из банка. Отчет можно запросить в личном кабинете Газпромбанк Инвестиций.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Если регистрации на ресурсе еще нет, ее можно оформить, выбрав удобный вариант:

1. Войти, используя учетную запись портала Госуслуги. 

2. Получить логин и пароль в ФНС. Для это нужно прийти в любое отделение лично с паспортом гражданина РФ. 

Сделать ЭП в любом сертифицированном отделении Минсвязи. В личный кабинет можно зайти тремя способами: через учетную запись Госуслуг, с логином и паролем от налоговой или при помощи ЭП.Самый простой способ — использовать аккаунт Госуслуг. Сейчас создать и верифицировать его можно онлайн без походов в государственные инстанции. Если выбрать способ входа через учетную запись ЕСИА, пользователя перебросит на страницу Госуслуг

После авторизации откроется главная страница личного кабинета налогоплательщика. Здесь необходимо создать электронную подпись.

Оформление неквалифицированной электронной подписи

При подаче декларации налогоплательщик ставит свою подпись на документах. В случае электронного оформления вычета по ИИС нужна электронная подпись (ЭП). Это зашифрованный ключ, который хранится на компьютере пользователя или другом носителе — например, на флешке. Эту ЭП можно применять только для отправки документов в налоговые органы. 

Для создания электронной подписи нужно:

1. Нажать на свое имя в верхней части страницы и попасть в личный профиль.

2. Пролистать верхнее меню вправо, выбрать пункт «Получить ЭП», а следом — выбрать вариант хранения электронной подписи.

ЭП может храниться на сервере налоговой или на вашем устройстве: например, компьютере или флешке. Выбирайте вариант, который кажется наиболее удобным и безопасным.

3. Заполнить данные формы и отправить запрос.

4. Электронная подпись будет официально зарегистрирована через несколько дней. После этого можно перейти к заполнению формы 3-НДФЛ. Подпись действует больше года, поэтому в следующий раз этот шаг повторять не придется.

Заполнение формы 3-НДФЛ

Получив электронную подпись, можно заполнять форму 3-НДФЛ. В личном кабинете есть упрощенная версия — «Получить вычет».

Ещё по теме: Вопрос-ответ 19 ноября 2021 Что будет, если открыть два ИИС: законы и налоговый вычет 6 минут

Ей можно воспользоваться, если нужно оформить только один вычет за предыдущий год и не надо отчитываться о дополнительных доходах. По факту это та же форма 3-НДФЛ только без дополнительных возможностей. Поэтому инвесторы заполняют полную декларацию. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ.

Для этого нужно:

• Выбрать пункт «Получить вычет»
• Нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ»
• Указать год подачи декларации

4. Заполнить поля данными из справки 2-НДФЛ. Рядом со знаками вопросов есть подсказки, которые помогут в правильном оформлении.

5. На следующем экране нужно отметить пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»

Ещё по теме: Вопрос-ответ 10 октября 2022 Как платить налог на доход с акций иностранных компаний 10 минут

6. На появившейся странице в верхнем поле нужно ввести сумму, внесенную на ИИС за последний год. Нижнее поле надо оставить пустым — на следующем экране отобразится сумма возврата налогового вычета.

7. Выберите банк и счет, на который налоговая служба переведет вам сумму налогового вычета.

Ещё по теме: Вопрос-ответ 22 июня 2022 Налоговый вычет: что это такое и как его получить 12 минут

8. Если у вашего брокера не налажен автоматический обмен данными с Федеральной налоговой службой, прикрепите подтверждающие документы.

9. Последний этап — прикрепить документы, ввести пароль от ЭП и отправить декларацию в налоговую службу.

Ещё по теме: Научиться инвестировать 14 мая 2021 Как платить налоги на доходы от инвестиций и экономить 13 минут

Сразу после подачи декларации сервис предложит подать заявление о возврате вычета и указать реквизиты, на которые придут деньги. Этот шаг необязательно проходить сразу. Можно дождаться уведомления о рассмотрении декларации и нажать кнопку «Распорядиться переплатой». Декларацию будут проверять в течение трех месяцев, а перечислять деньги еще в течение месяца.

Онлайн-формат подачи декларации и оформления вычета удобен тем, что для его оформления не нужно идти в налоговую. Вычет можно оформить в выходные или праздничные дни и в любое время суток.

Самый долгий этап — подготовка: сбор документов, регистрация в личном кабинете и создание электронной подписи. Оформлять вычет в следующий раз будет быстрее и займет 5–10 минут.

Кратко

1. 1 Собрать документы: договор с брокером об открытии ИИС, 2-НДФЛ, подтверждение о пополнении счета, отчет брокера о сделках.
2. 2 Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика или войти в уже созданный аккаунт.
3. 3 Создать электронную подпись.
4. 4 Заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ.
5. 5 Распорядиться переплатой: указать счет, на который налоговая переведет деньги.
6. 6 Дождаться возврата денег.

Инструкция: как получить налоговый вычет по ИИС

10 Января 2022

Есть два типа налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС). Объясняем, чем они отличаются и как оформить вычет.

Что вы узнаете из статьи:

• Есть два типа вычета по ИИС — «А» и «Б». Какой из них выбрать, зависит от доходности вложений и суммы НДФЛ, уплаченной инвестором.
• Вычет типа «А» можно получить уже на следующий год после пополнения счета, но ИИС нельзя закрывать на протяжении минимум трех лет, выводить с него деньги тоже нельзя (если это сделать, то придется вернуть уже полученный вычет).
• Есть три варианта оформления вычета: через подачу декларации в налоговую, через брокера (вычет типа «Б»), а также упрощенный вариант — в пару кликов через личный кабинет налогоплательщика.
• Упрощенный порядок оформления вычета действует с мая 2021 года и доступен пока клиентам только пяти брокеров и УК.

У кого есть право на вычет по ИИС

Налоговый вычет могут получить все владельцы индивидуальных инвестиционных счетов. Вычеты бывают двух типов — «А» и «Б»: размер первого зависит от суммы пополнения счета, величина второго — от доходности инвестиций. Обязательное условие для получения вычета — владеть ИИС минимум три года.

Максимальная сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, — 1 млн рублей. Минимальной суммы нет, то есть в какой-то год счет можно вовсе не пополнять.

Два типа налоговых вычета по ИИС

Вычет типа «А» — это возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченного владельцем индивидуального инвестсчета. Этот налог начисляют, например, тем, кто официально трудоустроен или продал недвижимость.

Если инвестор платил налоги с дивидендов, то их нельзя вернуть через ИИС.

Максимальный размер вычета: 52 тысячи рублей за год. Такую сумму можно получить, если пополнить ИИС за год на 400 тысяч и в течение года ежемесячно получать зарплату от 33 334 рублей до вычета налогов, то есть от 29 тысяч на руки (в этом случае вы как раз заплатите 52 тысячи рублей в виде НДФЛ и сможете их вернуть).

Когда можно получить вычет: уже на следующий год после открытия ИИС. И далее каждый год до закрытия счета. Другой вариант — подождать три года и подать вычет сразу за все это время. То есть если ИИС был открыт в 2019 году, то в 2022-м можно подать заявление на получение вычета за 2019, 2020 и 2021 годы.

Если инвестор решил закрыть ИИС в 2022 году и получить вычеты за 2019, 2020 и 2021 годы, то он может в начале 2022 года до закрытия пополнить немного счет, чтобы в 2023 году получить вычет еще и за 2022 даже с учетом того, что его ИИС до закрытия было всего чуть более 3 лет.

На что обратить внимание:

• Если после одного года владения ИИС получить вычет, а затем счет закрыть, полученные от государства деньги придется вернуть.
• Если инвестор уже получил вычет типа «А» за первый год владения счетом, то поменять тип вычета по существующему ИИС не получится. Нужно дождаться, пока с момента открытия счета пройдет три года, закрыть его, открыть новый. И в случае с новым счетом уже пользоваться другим типом вычета.
• Если инвестор за год положил на ИИС 400 тысяч рублей, но уплатил НДФЛ за год в сумме меньше 52 тысяч рублей, то и вычет будет меньше — равный сумме уплаченных налогов.
• Получить вычет можно только за те годы, в которые инвестор пополнял ИИС. Если в первый и третий год положить на счет по 400 тысяч рублей, а во второй — ничего, то и вычет составит максимум 52 000 × 2 = 104 000 рублей.
• Если оформлять другие вычеты, например на образование или лечение, то нужно считать, хватит ли уплаченного налога еще и на вычет по ИИС.
• Если инвестор купил квартиру и у него есть право и на имущественный вычет, и на вычет по ИИС, то логично сначала получить вычет по ИИС, а потом уже возвращать деньги, уплаченные за жилье. Дело в том, что вычет по ИИС можно получить только по расходам за последние три года, то есть в 2022 году уже не вернут деньги за пополнение счета в 2018-м. При этом право имущественного вычета сохраняется до тех пор, пока собственник не получит всю сумму.

Вычет типа «Б» — это право не платить налог в 13% с дохода по ИИС. То есть при закрытии счета брокер переведет инвестору все заработанные деньги.

Максимальный размер вычета: не ограничен.

Когда можно получить вычет: при закрытии ИИС, но не раньше, чем через три года с момента открытия.

Сравнение двух типов вычетов

Тип «А»	Тип «Б»
Когда можно получить	На следующий год после открытия ИИС, далее — ежегодно	При закрытии ИИС — минимум после трех лет владения счетом
Максимальная сумма вычета	52 тысячи рублей	Не ограничена
Когда точно не подойдет	Бумаги инвестора не выросли в цене по итогам трех лет, и он не зафиксировал прибыль
Когда выгоднее	Если 13% от суммы пополнения ИИС — это больше, чем 13% от дохода по ИИС

Вид вычета инвестор выбирает самостоятельно. При типе «А» полагающуюся сумму налоговая перечисляет на банковский счет. При типе «Б» налоговая уведомляет брокера о том, что он не должен удерживать налог с дохода инвестора при закрытии ИИС.

Какой тип вычета выгоднее именно вам, легко рассчитать с помощью бесплатного калькулятора FinEx ETF. 

Как получить налоговый вычет

Вычет типа «А» можно получить:

• подав налоговую декларацию — на бумаге или онлайн;
• в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика.

Вычет типа «Б» можно получить:

• через брокера;
• подав налоговую декларацию — на бумаге или онлайн;
• в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика.

Сначала рассмотрим упрощенный порядок как универсальный, потом остальные.

Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке

Упрощенный порядок предполагает оформление вычета типа «А» или «Б» практически в один клик, без заполнения декларации. Для этого потребуется доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Воспользоваться упрощенным порядком можно, если право на вычеты возникло после 1 января 2020 года. Еще одно обязательное условие — брокер или управляющая компания подключились к взаимодействию с налоговой и передают ей документы об открытых у них счетах.

На текущий момент таких брокеров и УК пять. Из них «Тинькофф» передает данные только для оформления вычета типа «Б», остальные — для обоих типов вычетов:

• Банк ВТБ,
• УК «Альфа-Капитал»,
• «РСХБ Управление Активами»,
• «Тинькофф Банк»,
• «Сбер Управление активами».

Перечень постоянно пополняется, актуальный список опубликован на сайте ФНС в разделе «Перечень налоговых агентов (банков)». Кроме того, инвестор может уточнить у своего брокера, есть ли возможность оформить вычет в упрощенном порядке.

Упрощенный порядок оформления вычетов типа «А» и «Б» закреплен в поправках к Налоговому кодексу, которые вступили в силу в мае 2021 года. Упрощенный порядок также распространяется на имущественные вычеты.

При оформлении вычета типа «А» в упрощенном порядке необходимо зайти в личный кабинет налогоплательщика, там уже должно быть сформировано заявление на налоговый вычет. То есть не надо будет заполнять декларацию или предпринимать какие-либо другие действия. Потребуется лишь проверить данные в предзаполненном заявлении и подтвердить их. Для подтверждения потребуется выпустить неквалифицированную электронную подпись. Это делается в несколько кликов на сайте ФНС, никаких данных при этом не требуется, пользователю нужно лишь придумать пароль к своей подписи (об этом чуть ниже).

Деньги должны прийти в течение 1,5 месяца на счет, который укажет инвестор. При обычном порядке получения вычетов нужно ждать до 4 месяцев.

Предзаполненное заявление на вычет появится в личном кабинете до 20 марта 2022 года, если брокер передаст информацию до 1 марта. Если ФНС получит сведения позднее, то ей потребуется до 20 дней на создание документа.

В случае с вычетом типа «Б» налоговая будет сама формировать справку о том, что инвестор не получал вычет типа «А», и отправлять ее брокеру. Далее нужно будет только обратиться к брокеру, чтобы закрыть счет и получить деньги.

Как заполнить декларацию и получить налоговый вычет типа «А»

Подать декларацию на вычет по ИИС можно двумя способами: принести в свое отделение распечатанную декларацию или заполнить все данные онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Второй способ намного проще и быстрее, потому что не нужно никуда ходить и стоять в очередях.

В обоих случаях, кроме заполнения декларации, нужно будет собрать пакет документов:

• справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ (с 2019 года она называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»);
• копии документов, подтверждающих факт открытия индивидуального инвестиционного счета. Это может быть договор на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления;
• копии документов, подтверждающих факт зачисления денег на ИИС, — платежное поручение, или приходно-кассовый ордер, или поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции.

При подаче документов офлайн, через отделение налоговой, нужно заполнить декларацию по образцу и вместе с другими документами принести в отделение.

При подаче документов через личный кабинет налогоплательщика нужно авторизоваться на сайте налоговой (через подтвержденный аккаунт на Госуслугах), зайти в раздел «Доходы и вычеты», нажать кнопку «Получить вычет» и выбрать пункт «При инвестировании».

Далее нужно получить ключ электронной подписи, на страницу с оформлением ключа система направит автоматически. Подпись, которую получит инвестор, — неквалифицированная, то есть ею можно подписать только документы на сайте налоговой. Для получения вычета ее возможностей достаточно. Для оформления нужно лишь задать пароль.

На сайте сказано, что оформление занимает от 30 минут, но на деле сертификат могут выпустить уже через 5 минут.

После можно приступить к заполнению декларации.

1. Выбрать год, за который оформляется вычет.
2. Следующий этап — сведения о доходах. Эта информация уже может быть у налоговой, тогда ничего заполнять не нужно. Если информации пока нет, потребуется ввести данные самому, все они есть в справке о доходах от работодателя.
3. Указать сумму взносов на ИИС. 
4. Система автоматически рассчитает сумму к вычету и попросит ввести номер счета, на который необходимо перевести деньги.
5. Прикрепить документы, которые подтверждают право на вычет, и отправить декларацию.
6. Дождаться, пока пройдут проверки и деньги поступят на счет.

Как получить вычет типа «Б» через брокера

При закрытии счета инвестору необходимо:

1. Принести в отдел ФНС по месту жительства заявление о подтверждении права на вычет, к нему рекомендуется приложить копии документов, на основании которых открыт ИИС — например, договор на ведение ИИС или договор с брокером. В ответ налоговая выдаст справку о том, что инвестор не получал вычет типа «А». Так выглядит справка. Источник: base.garant.ru
2. Заполнить заявление на вычет типа «Б» — форму заявления можно взять в личном кабинете брокера или у него в офисе.
3. Передать брокеру заявление на вычет и справку из налоговой.
4. Брокер все проверит и при закрытии счета не будет удерживать налог с дохода по инвестициям.

Если инвестор не получал вычет типа «А» или «Б» и уже закрыл ИИС, то у него все равно остается право на вычет типа «Б» — при условии владения счетом от трех лет. В этом случае, чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ, она проверит документы и вернет 13% от дохода по инвестициям, удержанные брокером.

По конкретному ИИС можно получить вычет только одного типа. Как именно это сделать — решает сам инвестор. Он может подать декларацию в налоговую, обратиться к брокеру или получить вычет в упрощенном порядке. Все зависит от типа вычета и от того, передает брокер данные в ФНС или нет.

Что еще почитать:

• Какой тип вычета по ИИС выгоднее
• Льготы для инвесторов: как не платить налог при долгосрочном владении акциями и облигациями
• Как платить налоги по дивидендам иностранных компаний на примере фонда FXRD 

1. Главная
2. Обучение
3. Статьи
4. ИИС как получить налоговый вычет: возврат налога онлайн – пошаговая инструкция

21 января 2020, 01:04 Прочитали: 5250

Как получить налоговый вычет по ИИС и оформить? Процесс подачи декларации 3-НДФЛ и возврат подоходного налога осуществляется быстро и удобно, это можно сделать в удаленном режиме через сайт налоговой. В данной статье мы рассмотрим все особенности данного процесса.

ИСС − это индивидуальный инвестиционный счет, выступает разновидностью брокерского счета с налоговыми льготами. Государство специально разработало данный тип счета, для стимулирования инвестиций в РФ. Мы остановимся на вопросах, что делать, если уже открыт инвестиционный счет у брокера, в банке, вы пополнили до конца года, и думаете как получить налоговый вычет.

Срок

По большому счету нужно заниматься оформлением вычета после нового года. Здесь существует один нюанс. Если вы планируете заполнять декларацию 3- НДФЛ с целью получения инвестиционного и прочих вычета дедлайнов нет. Выполнить это можно в любой день на протяжении года. Если в декларацию 3-НДФЛ будет включаться информация о своих доходах, это нужно сделать до 30 апреля, чтобы не попасть на штраф.

Регистрация на сайте nalog.ru

Изначально нужно пройти регистрацию на сайте налоговой − nalog.ru. Если это не сделано, можно пройти регистрацию при наличии аккаунта гос. услугах подтвержденный. На сайте предусмотрена отдельная кнопка. Или нет, нужно отправиться в любое отделение налоговой, желательно в местное, взять с собой:

• паспорт;
• знать ИНН, если идете не в районное отделение.

Затем пользователь становится в электронную очередь, оператор дает талончик, на котором указано: временный логин, пароль. Далее дома заходите в личный кабинет, вероятней всего предстоит подождать, пока подтянется вся ваша информация. Дальше вы становитесь пользователем с активированным личным кабинетом на сайте налоговой, где можно решать все налоговые вопросы без посещения отделения.

Видны все объекты налогообложения, уплаченные суммы налогов, отчеты и можно формировать декларацию 3-НДФЛ, чтобы получать налоговые вычета.

Чтобы заполнять декларацию на сайте нужна электронная подпись. Ее можно сформировать в личном кабинете, нажав на ЗП − электронная подпись. Это как обычная подпись, но вы ее можно будет использовать только на сайте налоговой для верификации всех процессов. Здесь важно запомнить пароль, поскольку восстановить его проблематично.

Список документов

Чтобы получить налоговый вычет потребуются документы:

1. Справка о доходах и сумма дохода физических лиц, которая в народе называется 2-НДФЛ. Ее нужно подготовить за тот год, в который была внесена сумма на ИИС, справку берете на работе. Если работодатель уже подал всю необходимую информацию в налоговую, эта форма автоматически должна появиться в личном кабинете.
2. У брокера потребуется получить: договор на открытие брокерского счета, справка, что счет пополнялся деньгами. Рекомендуется озаботиться этим вопросом, поскольку у некоторых брокеров это занимает немало времени. Все зависит от брокера. В кабинете Тинькофф есть отдельная кнопка для скачивания документа. Пример реальной ситуации, ИИС открыт в Сбербанк, куплены облигации ОФЗ для получения вычета. Выяснилось, что банк не прислал договор, или он был удален случайно пользователем. В результате менеджер сказал, что требуется явиться в ближайший пункт, где ему выдадут документ.

Договор об открытии счета называется по-разному, учтите этот момент. Относительно второго документа, здесь также могут использоваться разные форматы документов, если средства перечислили деньги с банковского счета − это платежное поручение. Если вносили через кассу, потребуется приходный ордер и квитанции. Сканы прилагаются к декларации.

Декларация 3-НДФЛ

Когда все документы на руках можно приступать к заполнению. Когда вы уже вошли в личный кабинет nalog.ru нужно отыскать вкладку жизненные ситуации, где потребуется выбрать кнопку «Подать 3-НДФЛ». Затем есть два варианта:

• заполнение онлайн в кабинете;
• воспользоваться программой «Декларация».

Первый вариант более простой, программа усложненная. Кроме этого личный кабинет совершенствуют, поэтому может быть не состыковка с опциями.

Далее по шагам приступаете к заполнению документа.

1. Данные: вписывается личная информация. Указывается год предоставления декларации. Нужно ответить на два вопроса.
2. Вносится информация о доходах. Здесь два варианта, если работодатель загрузил информацию, тогда нужно нажать на «галочку» и отметить работодателя и кликнуть на «Заполнить из справки», информация подтянется автоматически. Если отчетность не сдана, нужно самостоятельно заполнить данные брать из справки 2-НДФЛ.
3. Выбор вычета здесь нужно поставить возле «ИИС», также можно выставить другие галочки, сочетая типы вычета.
4. Вычеты. Здесь вносится информация по сумме инвестиционного вычета и важно не допустить ошибку. Это не сумма, которую вы планируете вернуть, это сумма внесенная на ИИС. Она не может быть выше 400 тыс. рублей. В теории можно положить 1 миллион, но вычет будет рассчитываться с 400 тыс. рублей или из меньшей суммы. Здесь же нужно загрузить подтверждающие документы − справка 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС, подтверждающие платежные документы.

Онлайн-заявление на возврат

После того как заполнена налоговая декларация 3-НДФЛ этого не достаточно чтобы средства поступили к вам. После в личном кабинете в разделе «Мои налоги» появится информация о переплате, заполнить заявление на возврат денежных средств.

Когда появится сумма, кликните на «распорядится» и там нужно ввести данные для получения денег на руки. После этого, когда заявление заполнено, учтите что его лучше заполнить максимально быстро, сразу, обычно после этого нужно подождать до 4 месяцев иногда получается быстрей. Далее после того, как деньги получены, статус заявления в личном кабинете изменится на «исполнено». Круг завершен. В целом сложного нет ничего, главное тщательно заполнять документы и своевременно собирать справки.

Подписывайтесь на наш Telegram канал – мы расскажем, куда инвестировать деньги в 2023 году

Типы инвестиционных вычетов

Налоговый вычет при инвестировании — это льгота от государства, и держатель ИИС имеет право выбрать один из типов:

Тип А. На взносы. 

Тип Б. На доходы от фондовых операций.

/> />

Способ	Особенности
А	Вы можете ежегодно оформлять вычет в сумме внесенных денежных средств (но не более лимита).
Б	Если вам поступила прибыль от операций, вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли.

Использовать оба вычета на одном ИИС не разрешается. Перед тем как оформлять льготу, выберите для себя наиболее выгодный — как это сделать, расскажем ниже.

Вычет по инвестиционному счету описан в ст. 219.1 НК РФ.

Тип А

По взносам на индивидуальный инвестиционный счет налоговый вычет может получить налоговый резидент РФ, который одновременно является плательщиком НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Поэтому лица, не имеющие налогооблагаемых доходов, например, пенсионеры, родители в декретном отпуске, ИП на упрощенной системе налогообложения, неработающие студенты не имеют права на инвестиционный и другие виды налоговых льгот.

Размер инвестиционного вычета А

Чтобы рассчитать налоговый вычет А, необходимо учитывать следующие условия:

1. Льгота предоставляется в сумме, не превышающей сумму взноса за налоговый период (пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Пример

В 2022 г. Алексеев открыл ИИС, и его взнос составил 300 тыс. рублей. В 2023 г. Алексеев имеет право вернуть не более 13 процентов от взноса — 39 тыс. рублей.

2. Максимальный вычет по ИИС составляет 400 тыс. рублей. Несмотря на то, что предельный размер ежегодного взноса на инвестиционный счет — 1 млн рублей, возврат НДФЛ не будет превышать 13% от 400 тыс. рублей — 52 тыс. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ). Более этой суммы вернуть подоходный налог не удастся вне зависимости от размера взноса.

Пример

В 2022 году Кириллов открыл ИИС и внес 800 тыс. рублей. Несмотря на крупный взнос, в 2023 г. Кириллов не сможет вернуть более 13 процентов от допустимого лимита — 13% от 400 тыс. рублей.

3. Размер годового возврата не может превышать налог, уплаченный за аналогичный календарный период. В расчет берется подоходный налог именно за тот год, в течение которого внесены деньги на ИИС.

Пример

В 2022 г. Осипов открыл ИИС, и его первый взнос составил 500 тыс. рублей. Заработная плата Осипова в 2022 г. — 25 тыс. рублей в месяц. Рассчитаем, чему равна сумма вычета ИИС для Осипова:

• 39 тыс. рублей — налог, уплаченный им за 2022 г.: 13% * 25 тыс. рублей * 12 месяцев.
• 52 тыс. рублей — размер возврата, на который теоретически может претендовать Осипов: 13% от суммы фактического взноса, но не более, чем от 400 тыс. рублей.

Так как возврат не может быть больше налога за отчетный календарный период, Осипову вернется 39 тыс. рублей.

Условия получения типа А

1. Чтобы оформить вычет А, необходимо уплачивать НДФЛ по ставке 13% или 15% — иметь официальную работу, на которой работодатель ежемесячно удерживает и перечисляет в бюджет государства 13% вашей зарплаты. Второй вариант — иметь иные налогооблагаемые доходы, например, сдавать в аренду недвижимость или транспорт, и платить на эти доходы налог.

2. Льгота предоставляется только в том случае, если у налогоплательщика открыт один инвестиционный счет. Иметь несколько ИИС нельзя. При этом не запрещено переносить активы от одного брокера к другому — закрывать один договор, а открывать другой (пп. 3 п. 3 ст. 219.2 НК РФ).

3. Срок действия договора ИИС должен составлять не менее 3 лет. В противном случае при раннем расторжении договора вам придется вернуть налог, полученный с помощью инвестиционного вычета, сколько раз бы вы его не получили, и уплатить пени (пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

4. В течение трех лет со счета нельзя снимать денежные средства — ни полностью, ни частично. Эти средства можно лишь использовать для покупки ценных бумаг и проведения других биржевых операций. Иначе вы потеряете право на льготу, а те средства, что уже вернули с ее помощью, вам придется вернуть.

5. Уже полученный тип А нельзя поменять на Б. Чтобы применить вычет по инвестиционному счету Б, вам придется дождаться окончания 3-летнего срока действия договора на обслуживание, закрыть действующий и открыть другой.

6. Налоговый вычет за инвестиции предоставляется на основании 3-НДФЛ и документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальный инвестиционный счет. (пп. 2. п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

7. Получить налоговый вычет по ИИС разрешено в упрощенном порядке по заявлению налогоплательщика в Личном кабинете на сайте ФНС (пп. 6 п. 3 ст. 219.1). Зайти туда можно через сайт Госуслуги.

Важно! Помните про минимальный срок действия инвестиционного договора: он составляет три года. Кроме того нельзя одновременно иметь более одного ИИС. В противном случае в льготе вам откажут.

Тип Б

Льготу на доходы от инвестиционной деятельности стоит выбирать в том случае, если вы опытный инвестор, уверены в результатах вложений и рассчитываете на крупный доход.

При получении дохода по операциям на вашем ИИС брокер или УК удерживает налог с дохода и перечисляет его в бюджет государства. После применения типа Б налогоплательщик освобождается от налога на на весь доход (пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

1. По ИИС налоговый вычет предоставляется только после расторжения договора — это условие относится только к типу Б. При этом действие договора должно быть не менее 3 лет (пп. 1 п. 4 ст 219.1 НК РФ).

Пример

В 2020 г. в рамках ИИС Котов купил акции, и за три года их стоимость возросла втрое. В 2023 г. Котов продает акции и расторгает договор на обслуживание. За все эти годы Котов не применял инвестиционный вычет типа А, а значит, он имеет право применить вычет типа Б и не платить налог на весь полученный доход.

2. Если по ИИС хоть раз получен налоговый вычет типа А, оформить налоговый вычет с брокерского счета типа Б не разрешено (пп. 2 п. 4 ст 219.1 НК РФ).

Пример

В 2020 г. Андреев открыл ИИС и в 2021 г. вернул по нему налог по типу А. Впоследствии он не обращался за льготой и стал удачно инвестировать вложенные средства. Андрееву не удастся воспользоваться вычетом Б, так как он однажды уже обращался за вычетом А.

3. Через ФНС налоговый вычет предоставляется по декларации 3-НДФЛ либо при исчислении и удержании налога налоговым агентом. В этом случае налогоплательщик должен предоставить агенту справку о том, что он ранее не пользовался вычетом А и о том, что у него в течение всего срока действия договора не открыты другие инвест счета (пп. 3 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

4. Получить вычет по ИИС можно  в упрощенном порядке на основании заявления в ЛК налогоплательщика (пп. 4 п. 4 ст. 219.1).

Важно! Чтобы применить упрощенный порядок, ваш брокер или управляющая компания должны участвовать в информационном обмене. В противном случае вам придется обращаться за возвратом налога по старой схеме.

Как выбрать инвестиционный вычет

Налоговый вычет Б, как правило, применяют опытные игроки с высокими доходными планами. Еще одна категория инвесторов — неплательщики налога по ставке 13% или 15%. Так как А предоставляется только налогоплательщикам, налоговый вычет за инвестиции Б — единственная возможность оформить льготу предпринимателям на упрощенной системе и людям без официальных доходов.

Для начинающих держателей ИИС больше подходит тип А, когда вычет предоставляется на сумму взносов. В этом случае не обязательно рисковать вложенными средствами, а просто ежегодно возвращать 13% от прошлогодних взносов.

Решение о виде льготы можно отложить до момента расторжения договора — минимум на три года. И уже по результатам инвестиционной деятельности определиться, какой вид выбрать. Но у такого варианта есть недостатки — если ежегодно не возвращать деньги по типу А и получить вычет по ИИС сразу за 3 года, инфляция снизит доходность льготы.

Для типа Б выбора нет — его можно оформить только по расторжении договора не ранее чем через три года.

Пошаговая инструкция для оформления

Ваши действия зависят от того, какой вид льготы вы выберете. Выше мы рассказали о том, как один вид льготы отличается от другой, кто имеет на нее право и как сориентироваться на начальном этапе.

Как получить тип Б

При этом варианте не нужно заполнять 3-НДФЛ и передавать ее в инспекцию — просто обратитесь к своему брокеру. Ему потребуется справка о том, что в рамках действующего ИИС налоговый вычет типа А вы не оформляли, и что в течение действия договора у вас не открыты другие инвестиционные счета.

Эту справку о неполучении типа А и отсутствии иных договоров предоставит инспекция по вашему запросу. Или же брокер проверит информацию самостоятельно, если он стал участником информационного обмена для предоставления инвестиционных вычетов в упрощенном порядке.

Но помните: если в рамках действующего ИИС вы уже начали получать инвестиционный вычет А, заменить его на Б не удастся — это запрещено законодательно.

Информация из ФНС подтвердит ваше право на налоговый вычет и поможет брокеру законно выплатить полученный доход от фондовых операций без удержания 13%.

Если же брокер уже уплатил ваши налоги, вернуть вы их сможете самостоятельно через инспекцию — для этого придется заполнить декларацию 3-НДФЛ и с подтверждающими документами передать в ФНС.

Читайте также Упрощенный налоговый вычет

Как получить тип А

Вычет по НДФЛ типа А можно оформить через инспекцию с помощью формы 3-НДФЛ или в упрощенном порядке.

Правила для обращения в ФНС те же, что и для других видов вычетов: необходимо собрать подтверждающие бумаги и внимательно заполнить декларацию.

С онлайн-сервисом Налогия вы получите помощь профессиональных налоговых экспертов и сопровождение до полного возврата налога:

• предоставим список подтверждающих документов и проверим их при поступлении;
• расскажем, как заполнить заявление на возврат НДФЛ по ИИС;
• подготовим декларацию;
• выложим готовую декларацию в формате XML и PDF в вашем личном кабинете на сайте Налогии или самостоятельно отправим ее в ИФНС;
• окажем консультационную поддержку до перечисления средств из ФНС.

Эту часть работы мы советуем доверить профессионалам, так как даже незначительная ошибка может привести к отказу в возмещении налога или к повторной подаче документов. И тогда получение денег вновь отложится на 4 месяца.

Шаг 1. Подготовьте документы для налогового вычета

В пакет на инвестиционный вычет входит:

1. Декларация 3-НДФЛ. Подписанный оригинал.

2. Заявление на налоговый вычет с реквизитами вашего расчетного счета для перечисления возврата. С 2020 г. заявление на возврат 13% входит в состав декларации. Если же при заполнении 3-НДФЛ за 2020, 2021 иди 2022 г. вы пропустили этот раздел, заявление необходимо в установленные сроки передать в ФНС.

Под установленными сроками мы подразумеваем трехлетний период: если к моменту подачи заявления прошло более трех лет от года уплаты налогов, в вычете вам откажут (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Пример

Иванов заполнил декларацию за 2019 г. и передал ее в ИФНС в конце 2022 г. Заявление он предоставил в январе 2023 г. Несмотря на то, что 3-НДФЛ подана вовремя и даже одобрена, в перечислении денег ему откажут, так как до заявления прошло более 3 лет от того года, за который Иванов оформляет возврат.

3. Справка 2-НДФЛ от работодателя. Имейте в виду, что справка предоставляется за год уплаты взносов. Если в 2023 г. вы оформляете льготу за 2021 г., предоставьте справку за 2021 г. Требуется оригинал.

4. Договор на открытие и обслуживание ИИС — с брокером или управляющей компанией. Необходима заверенная копия. Как заверить — в статье ниже.

5. Платежные документы, подтверждающие уплату взносов на ИИС: платежные поручения, квитанции, выписки и т.п. Заверенные копии.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления инвестиционного налогового вычета за 2022 год Скачать

Частые вопросы

Заключение эксперта

Инвестиционный налоговый вычет позволяет вернуть до 13% от взносов на ИИС или не платить налог на доход, полученный в результате инвестиционной деятельности.

Одновременно можно владеть только одним ИИС, и для возмещения или неуплаты НДФЛ срок действия договора должен быть не менее трех лет.

В статье мы рассказали, как оформить налоговый вычет через ИИС, кто имеет право на возврат подоходного налога и какие документы потребуются.