Существует несколько способов, разберем подробнее.
Для оформления налогового имущественного вычета необходимо подать заявление в ФНС, приложив к нему 3-НДФЛ. Если гражданин уже подавал заявление и часть вычета получена, нужно точно знать, какая сумма еще доступна для получения.
Выясняем остаток вычета
Уточнить оставшийся размер неполученного вычета можно так:
- в личном кабинете сайта ФНС;
- исходя из сведений в ранее поданной декларации;
- осуществить расчет за прошедший налоговый период;
- обратиться в налоговую лично.
Самое простое – проверка суммы остатка на сайте налоговой. Электронная платформа работает в автоматическом режиме и данные доступны круглосуточно.
Инструкция по проверке остатка через сайт ФНС
Пошаговая инструкция для просмотра сведений об остатке налогового вычета через официальный сайт Федеральной налоговой службы:
- заходим на сайт ФНС;
- вводим пароль от личного кабинета (также нужно ввести индивидуальный номер налогоплательщика или же войти через портал госуслуг);
- зайти в блок «сообщения»;
То есть, если квартира стоила 20 миллионов, и 13% от этой суммы составляют 2,6 млн руб, вернуть можно все равно налоговый вычет только с 2 миллионов — это будет 260 тысяч рублей.
- Возврат НДФЛ при покупке жилья
- Многократность права на вычет
- Как узнать остаток налогового вычета: инструкция
- Остаток вычета при ипотеке
- Как узнать остаток налогового вычета: вопросы и ответы
Лица, купившие недвижимость, могут вернуть себе часть потраченных средств путем оформления налогового вычета. Положения НК РФ предоставляют гражданам право использовать остаток имущественного вычета при совершении следующей сделки. Сегодня мы расскажем о том, ка узнать остаток налогового вычета.
Возврат НДФЛ при покупке жилья
Покупка недвижимости – важный и желанный шаг в жизни каждой семьи. Но данное событие всегда связано с существенными финансовыми тратами. Для того чтобы поддержать семьи, решившие улучшить жилищные условия и обзавестись собственным жилье, государство предоставляет гражданам право вернуть часть потраченных средств.
Лица, купившие любой из видов жилой недвижимости (квартира, комната в коммунальной квартире, дом или его часть, прочее), вправе вернуть сумму НДФЛ от стоимости покупки. В общем порядке возврат составляет 13% от цены жилья. Если объект недвижимости признан дорогостоящим (цена более 2 млн. руб.), то гражданин может вернуть не более 260 тыс. руб. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку в 2023»
Получить налоговую компенсацию можно как при покупке жилья за собственные средства, так и в случае привлечения кредитов. Законодательство не ограничивает источники финансирования: вычет можно получить как при оформлении банковского кредита, так и получении займа от застройщика при покупке доли в новостройке в рассрочку. При использовании данного способа покупки жилья размер компенсации увеличивается до максимальных 390 тыс. руб. (вычет 3 млн. руб.). Также лицо, заключившее договор займа, вправе получить 100% вычет на сумму начисленных процентов. То есть помимо возврата от стоимости жилья, Вы можете также получить полный возврат НДФЛ от суммы процентов.
Многократность права на вычет
В действующих законодательных актах часто можно встретить понятия однократности и многократности права на вычет. Человеку, неподкованному в вопросах законодательства и налогообложения, зачастую нелегко разобраться в этих понятиях. Мы же постараемся разъяснить все простым, доступным языком.
Представим, что Вы купили квартиру стоимостью 870.330 руб. (сумма менее 2 млн.). Сделка и права собственности оформлены до 01.01.14. Подав необходимые документы, Вы получите возврат налога 113.143 руб. (870.330 руб. * 13%). В следующем году (после 01.01.14) Вами куплена половина дома по цене 1.040.502 руб. Так как первая сделка осуществлена до 01.01.14, то вычет при покупке части дома Вы получить не может. Данное правило действует в соответствии с однократностью права на вычет. То есть, несмотря на то, что после первой сделки образовался остаток вычета — 1.129.670 руб. (2.000.000 руб. – 870.330 руб.), возврат по нему Вы получить не можете.
Как узнать остаток налогового вычета: инструкция
Существует несколько способов узнать остаток налогового вычета по итогам последней сделки: личное обращение в налоговую, получение информации из бланка декларации за предыдущий год, а также путем использования Интернет-ресурса ФНС. Рассмотрим более подробно каждый из вариантов.
Способ №1. Запрос данных в ФНС.
Если Вы сделали самостоятельный расчет остатка вычета, но хотите его проверить, то самый простой способ – лично явиться в налоговую по месту жительства. (нажмите для раскрытия)
В положениях законодательных акт нет четкого алгоритма подачи запроса на получение информации об остатке вычета, поэтому процедура осуществляется в общем порядке, в соответствии с требованиями конкретного органа ФНС. Во всех случаях документом, обязательным для предоставления, является паспорт. Также требуется Ваше личное присутствие. Дополнительно работники ФНС могут затребовать заполнение заявления на получение данных о вычете. Срок ответа устанавливается индивидуально в каждом органе фискальной службы и, как правило, составляет 14 календарных дней (2 недели), но не должен превышать 30 дней.
Способ №2. Получение информации из декларации.
Если у Вас сохранилась копия предыдущей декларации, подаваемой Вами на получение первоначального вычета, то узнать остаток суммы у Вас не составит труда. Для этого откройте документ на листе «И»: в столбце по строке 2.10 будет указана сумма остатка. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при обмене квартиры в 2023»
Способ №3. Использования электронного ресурса ФНС.
В последнее время все большую популярность набирает электронный способ подачи документов на получение вычета. Это неудивительно, ведь данный способ имеет очевидные преимущества:
- для того, чтобы отправить документы, Вам потребуется всего несколько минут;
- для оформления вычета не нужно посещать налоговую;
- сразу при заполнении бланков система укажет на ошибки, которые Вы тут же сможете исправить;
- оформить вычет Вы можете в любое удобное для Вас время.
Для того, чтобы получить информацию об остатке вычета через Интернет, действуйте по следующему алгоритму:
Шаг 1. Зарегистрируйтесь на сайте ФНС. Если у Вас нет регистрации на сайте ФНС, и первоначальную декларацию на возврат налога Вы подавали лично (на бумажном носителе), то Вам следует отправиться в налоговую с паспортом и ИНН (см. → Как узнать ИНН физического лица в 2023). На основании предоставленных документов сотрудниками ФНС будет осуществлена Ваша регистрация в базе налогоплательщиков.
Шаг 2. Сформируйте электронный ключ. Пройдите по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/ и сформируйте электронный ключ, необходимый Вам для подписания документов и отправки деклараций. Для формирования ключа пройдите по ссылке «Профиль – Получение сертификата ЭЦП» (вид ключа – «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России»). Далее необходимо внести информацию о себе (ФИО, ИНН, адрес), а также сформировать пароль доступа.
Шаг 3. Получите информацию об остатке вычета.
Остаток вычета при ипотеке
В рамках НК предусмотрено право граждан на получение вычета при оформлении ипотечного кредита. Кроме основной суммы компенсации (в общем порядке – до 260 тыс. руб.) Вы можете вернуть НДФЛ, рассчитанный с суммы начисленных процентов. Однако, как и в ситуации с вычетом на жилье, купленное за собственные сбережения, оформление возврата при ипотеке имеет свои нюансы.
- Читайте также:
- если Вы оформили ипотеку до 01.01.14, то Вы можете вернуть налог со всей суммы начисленных процентов (налоговый вычет равен 100% суммы процентов);
- если кредит получен после 01.01.14, то размер вычета по процентам для Вас ограничен 3 млн. руб., то есть Вы сможете компенсировать максимум 390 тыс. руб.
Обращаем внимание на то, что при определении размера вычета решающим фактором является дата оформления права собственности и факт получения квартиры по акту приема-передачи. Если согласно выписки из Росреестра, Вы получили квартиру в собственность до 01.01.14, то размер вычета для Вас неограничен. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2023»
Остаток вычета по ипотечным кредитам определяется в общем порядке. Из общего лимита (2 млн. руб.) вычитается размер вычета, полученный по предыдущим сделкам. При расчете суммируются все полученные вычеты, в том числе те, которые получены при покупке жилья за собственные средства. Показатель остатка вычета от стоимости жилья, приобретенного в кредит, можно посмотреть в строке 2.10 листа «И».
Что касается остатка вычета по начисленным процентам, то они отображаются в декларации только в случае покупки жилья после 01.01.14. Если право собственности на недвижимость оформлено ранее указанного срока, то к процентам применяется неограниченное право на вычет, а значит, рассчитывать остаток не нужно. Для объектов, купленных после 01.01.14, остаток вычета отображается в строке 2.11 листа «И». Если Вы не сохранили предыдущую декларацию, то сумму остатка Вы можете получить в налоговой, лично посетив ФНС или оформив запрос через Личный кабинет на электронном ресурсе фискальной службы.
Как узнать остаток налогового вычета: вопросы и ответы
Вопрос № 1. Можно ли узнать остаток вычета, воспользовавшись электронными калькуляторами, которые размещены на Интернет-сайтах?
Ответ: Вы можете рассчитать остаток вычета с помощью калькуляторов различных коммерческих сайтов. Однако полная и достоверная информация о вычете может быть предоставлена только представителем ФНС и подтверждена данными налоговой декларации.
Вопрос № 2. Суммируются ли вычеты на обучение и при покупке жилья? Как рассчитать остаток гражданину, который в течение года купил дом и понес расходы на обучение дочери?
Ответ: Возврат НДФЛ на обучение и при покупке жилья относятся к разным категориям вычетов, для каждого из которых предусмотрен собственный лимит. В рамках расходов на обучение гражданин может вернуть не более 6.500 руб. в течение года (вычет 50.000 руб. в год на каждого ребенка). Что касается имущественного вычета, то его остаток рассчитывается отдельно, исходя из общего лимита 2 млн. руб. (на всю недвижимость, приобретенную гражданином в течение жизни).
Вопрос № 3. В течение года гражданином совершены 2 сделки по покупке жилья (приобретены ½ дома и комната в коммунальной квартире). Необходимо ли в данном случае подавать 2 отдельных декларации и по каждой рассчитывать сумму остатка вычета?
Ответ: Лицо, совершившее 2 сделки в течение года, может подать одну декларацию за период с указанием общей суммы вычета и остатка по итогам 2-х сделок.
Читайте также:
Нравится статья
59 15 Рекомендуем похожие статьи Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2023
Налоговый вычет
Вычет у налогового агента в отчетном году
Налоговый вычет
3-НДФЛ при оплате добровольного пенсионного страхования
3-НДФЛ
Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка в 2023 году
Налоговый вычет
Налоговый вычет при обмене квартиры с доплатой
Налоговый вычет
Налоговый вычет если ребенок учится: как рассчитать, примеры
Компенсации
Возвращая налог по расходам на покупку квартиры или оплату процентов по ипотеке, как правило, приходится сталкиваться с таким понятием, как остаток вычета — что это значит.
Содержание
Остаток имущественного вычета — что это значит
Остаток налогового вычета, который можно узнать в личном кабинете налогоплательщика, может возникать в двух случаях:
- Была куплена недвижимость по цене 2 млн. или более, но весь положенный вычет по купленной квартире не использован за один год полностью, так как не достаточно получено налогооблагаемого дохода в отчетном году — остаток переносится на следующий год для последующего обращения.
- Жилье было куплено после 2014 года, при этом расходы на покупку недвижимости составили менее 2 млн. руб., поэтому покупатель жилья использовал по купленному объекту положенный вычет, но он составит менее максимального, равного 2 000 000. В связи с этим возник остаток, который можно использовать в отношении другого объекта недвижимости в будущем.
Пояснения читайте ниже.
Покупая квартиру, налогоплательщик имеет право получить имущественный вычет, а приобретая жилье в кредит, он дополнительно может воспользоваться также налоговой льготой по процентам по ипотеке.
Вычет — та сумма, которая не облагается подоходным налогом, ее размер установлен ст. 220 НК РФ. Если стоимость квартиры или ипотечные проценты оплачиваются средствами, с которых был удержан НДФЛ, то этот налог можно будет вернуть за счет применения льготы.
Размеры имущественной льготы:
- по оплате недвижимости — 2 млн. руб. (максимальная сумма налога к возврату 260 000 руб. = 13% от 2 млн.);
- по оплате процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (максимальная сумма налога к возврату 390 000 руб. = 13% от 3 млн.).
Купив квартиру, например, за 4 млн. руб., покупатель сможет воспользоваться имущественным вычетом в размере 2 млн. руб., вернув налог в размере 260 000.
За возвратом НДФЛ нужно обращаться по окончанию расчетного года, заполнив декларацию — образец заполнения 3-НДФЛ за 2021 год для подачи в 2022 году.
За один год можно вернуть налог в пределах уплаченного за этот год.
На практике обычно получается так, что перечисленного подоходного налога за один год не достаточно для возврата всей суммы и использования полного положенного вычета. Поэтому возвращается только та часть, которую можно вернуть, исходя из уплаченного НДФЛ, а остаток переносится на последующие годы.
НК РФ позволяет использовать имущественный вычет в течение нескольких лет, возвращая налог постепенно.
Остаток — это та сумма льготы, которая осталась после обращения в налоговую в связи с покупкой квартиры или оплатой процентов по ипотеке. Она еще не использована, и с нее можно вернуть налог в последующие годы.
Пример:
Квартира куплена в 2021 году за 4.5 млн. руб. Доход за 2021 год составил 500 000, с которого был уплачен НДФЛ 65 000.
В 2022 году покупатель квартиры заполняет декларацию 3-НДФЛ, где отражает свои расходы (4.5 млн. руб. на квартиру) и заявляет о праве на налоговый вычет в размере 2 млн. руб. То есть теоретически есть право на возврат 13 процентов — 260 000 руб. Однако в 2021 году с его доходов было уплачен только 65 000 налога, значит, за этот год он может вернуть только 65 000, то есть использовать только часть имущественной льготы в размере 500 000.
Возникает неиспользованный остаток = 2 000 000 — 500 000 = 1 500 000, который переходит на следующий год. Он отражается в декларации 3-НДФЛ в приложении 7 строка 170.
Допустим, что в 2022 году налогоплательщик заработает 1 000 000, с которого будет перечислено 130 000 налога.
Значит в 2023 он вновь заполнить декларацию 3-НДФЛ, где покажет полученный доход, уплаченный налог за 2022 год. За 2022 год он сможет использовать еще 1 000 000 от положенного налогового вычета и сможет вернуть еще 130 000.
Так как вся сумма положенной льготы по-прежнему не использована, то опять возникает остаток иущественного вычета в размере 2 000 000 — 500 000 — 1 000 000 = 500 000, который переносится на следующий год. Таким образом, осуществляется перенос до тех пор, пока не будет использована вся положенная сумма.
Остаток имущественного вычета также появится, если недвижимость покупалась после 2014 года по цене менее 2 млн. руб. Например, за 1.5 млн. руб. Всю сумму льготы, положенную по данному объекту (1.5 млн.), налогоплательщик использовал, но осталась неизрасходованная часть налоговой льготы (500 тыс.), которая не сгорает. Ее можно использовать с другим объектом недвижимости.
Если жилье покупалось до 2014 года, и налогоплательщик воспользовался правом на имущественный вычет, то остатка не возникает даже в том случае, когда стоимость квартиры были ниже максимальной суммы льготы. Правило по использованию льготы по нескольким объектам недвижимости было введено только с 2014 года.
Как узнать в личном кабинете налогоплательщика
Самый простой способ узнать остаток имущественного вычета по квартире, это заглянуть в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Как таковой размер остатка в ЛК не отображается, однако можно поднять поданные ранее декларации и посмотреть одобренные суммы.
Необходимо перейти на страницу входа в личный кабинет — ссылка. Ввести свой логин (ИНН) и пароль, если вы их не знаете, то можно зайте через подтвержденную учетную запись на госуслугах.
- Первый способ — через раздел «Доходы и вычеты».
Нужно перейти в личном кабинете в указанный раздел, здесь будут представлены в списке подаваемые ранее декларации 3-НДФЛ.
Необходимо выбрать те 3-НДФЛ, которые подавались в связи с правом на имущественный вычет (покупка недвижимости). Необходимо открыть каждую такую декларацию.
Далее следует открыть детали декларации, нажав на «К возврату».
Далее посмотреть, какая сумма была подтверждена налоговым органом в графе «По результатам проверки».
Следует сложить одобренные суммы по всем поданным ранее декларациям. Полученный результат вычесть из положенного размера налогового вычета, согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ (максимум 2 млн. руб.) — это и будет остаток, которым можно воспользоваться.
- Второй способ — через раздел «Сообщения».
Нужно перейти в личном кабинете в раздел «Сообщения».
В перечне писем найти сообщение о результатах камеральной проверки декларации, подаваемой на имущественный вычет в прошлом году. Если 3-НДФЛ подавалась уже не один раз, то нужно найти сообщения о камеральных проверках за все годы.
Необходимо открыть сообщение, найти раздел «Сумма имущественного вычета» и строку «Подтвержденная налоговым органом», в ней будет указано та сумма, которая уже использована. Если деклараций было несколько, нужно найти подтвержденный налоговой вычет за каждый год и сложить значения.
Из положенного по закону вычета нужно отнять уже подтвержденные налоговым органом, возникает остаток, который еще можно использовать.
Как рассчитать остаток налогового вычета на квартиру или по ипотеке
Можно посчитать остаток самостоятельно на основе ранее поданных деклараций 3-НДФЛ или справок о доходах (бывшие 2-НДФЛ).
- По декларация 3-НДФЛ
Если сохранилась декларация 3-НДФЛ за прошлый год (рекомендуется заполнять на компьютере и сохранять копию себе), то можно ее открыть и посмотреть, какая сумма вычета заявлялись в Приложении 7 (строка 170 — остаток по квартире, 180 — остаток по ипотеке).
Единственное, нужно вспомнить, действительно, ли налоговый орган ее одобрил и подтвердил, то есть уточнить результат камеральной проверки по данной декларации.
- По справкам о доходах (2-НДФЛ)
Если декларация 3-НДФЛ не сохранилась, и вы не помните, какую сумму льготы уже использовали, какой налог вернули, то можно можно рассчитать остаток с помощью справок о доходах.
Необходимо обратиться к работодателю и запросить справки о доходах за годы, начиная с года покупки квартиры.
Далее нужно посмотреть на раздел 5, где указывается общая сумма налогооблагаемого дохода за конкретный год — это и должен быть размер вычета за данный год, на который было право.
Необходимо сложить все суммы дохода по всем справкам, так можно узнать, какой вычет мог быть запрошен налогоплательщиком. Полученную сумму нужно отнять от положенной имущественной льготы (сумма расходов на квартиру в пределах 2 млн. руб.), результат разности и есть остаток.
Как узнать, сколько налогового вычета осталось получить? С таким вопросом часто сталкиваются люди, недавно ставшие собственниками жилой недвижимости и уже оформившие компенсацию в территориальном органе ФНС, успешно сдав первую декларацию 3-НДФЛ.
Однако уплаченного в прошлые годы налога оказалось недостаточно, чтобы вернуть полностью положенный по закону имущественный налоговый вычет: все 13% от стоимости квартиры. Поэтому через год нужно снова подать декларацию, но непонятно, какую сумму к возврату следует указать.
Попробуем разобраться, как рассчитать остаток имущественного вычета и где получить информацию об этом дистанционно.
Как узнать остаток вычета и зачем это надо
Выяснить, сколько осталось дополучить налогоплательщику, можно, воспользовавшись обычным калькулятором: достаточно умножить стоимость недвижимости на 13%. Сумма не должна быть больше 260000 руб. Ведь заявленный в Налоговом Кодексе (НК) РФ максимум — это 2 млн. руб, 13% от которого и составляет 260 тыс. После определения своей суммы, из полученного результата необходимо вычесть ранее возвращенный налог.
Но такая математика дает примерный результат: ведь в декларации необходимо указать ту сумму, с которой вычислялись эти 13 процентов. А обратная формула может дать погрешность в виде нескольких копеек или рублей. А это, в свою очередь, может привести к тому, что налоговая откажет в принятии такой декларации, так как в ИФНС любят точные цифры.
Но главная трудность здесь обычно возникает в другом – граждане не помнят, сколько вернули ранее, это число и нужно узнать. Благо, с 2021 года остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года, удастся узнать онлайн – без визита в отделение ИФНС, воспользовавшись кабинетом налогоплательщика.
Что такое переходящий остаток по вычету
Остаток вычета, перешедший с предыдущего периода – сумма, с которой гражданин в прошлом отчетном году не смог вернуть 13% из-за невысокой заработной платы, но имеет право получить в текущем году. Разберем на примере:
- гражданин А. купил в 2021 году квартиру стоимостью 1,8 млн. руб., для оформления полного возврата при покупке квартиры он должен получить (заработать) именно такую сумму дохода, необлагаемого налогом;
- в соответствии с НК РФ, А. имеет право вернуть 13% от стоимости покупки жилья: 234000 = 1,8 млн * 13%;
- государство выплачивает эти деньги не из своего кармана, а из отчислений в виде подоходного налога, произведенных А.;
- в 2021 году годовая заработная плата А. составила 1,2 млн., а размер уплаченного НДФЛ – 156000;
- подав декларацию в 2022 году за год покупки (2021), А. сможет вернуть по результатам проверки только 156000, налогом не будет облагаться 1,2 млн. доходов;
- искомый остаток составит 1,8 млн — 1,2 млн. = 600 000 руб, то есть, 78000 = 600 тыс. * 13% можно будет вернуть в следующем периоде, в 2023 году.
Учитывая, что остаток переносится на другие периоды только по имущественной льготе, при небольшом размере НДФЛ в первую очередь к возврату нужно указывать возвраты за лечение и обучение, это позволит рассчитывать на максимальную компенсацию.
Переходящий остаток сохраняется неограниченное количество времени. Что это значит? Например, в прошлом году вы вернули половину средств, в этом – компенсировали затраты за дорогостоящие медицинские услуги. На большее уплаченного подоходного налога не хватило. Ничего страшного, сможете получить возврат в следующем году или позднее.
Где узнать размер вычета, полученного в прошлые периоды
Очевидные способы
Чтобы узнать размер компенсации, заявленной в прошлом году, достаточно ознакомиться с поданными ранее декларациями 3-НДФЛ. Именно в этих бланках в разделе «Расчет имущественных налоговых вычетов» можно найти искомую цифру.
Если у вас не осталось копии 3-НДФЛ, то можно обратиться в ИФНС, где предоставят информацию о полученных ранее суммах. Но при этом придется потратить больше времени и сил – этот вариант не отличается удобством.
Поэтому сохраняйте у себя копию сданной декларации по имущественному вычету. Ведь самый простой способ узнать остаток — заглянуть в прошлогодние бланки.
Также можно найти искомую цифру остатка, воспользовавшись и личным кабинетом налогоплательщика (ЛК).
Берем данные из Личного кабинета
Самый простой способ узнать свой остаток — в Личном кабинете, если именно через него ранее отправлялась декларация 3-НДФЛ. Для этого, разумеется, необходимо было пройти первичную регистрацию, взяв пароль доступа в Налоговой Инспекции.
После регистрации обязательно подождите несколько рабочих дней (до 3 суток), пока информация выгрузится в базу и будет доступна онлайн.
Далее авторизуйтесь в ЛК для физических лиц: через портал Госуслуги, по ИНН или другими способами.
ФНС–информирование налогоплательщиков об остатках имущественных налоговых вычетов не предусмотрено, поэтому придется «добывать» нужные данные самостоятельно.
Как узнать остаток налогового вычета за купленную квартиру? Переходим в раздел «Сообщения» и выбираем «Сведения о ходе проверки декларации» за конкретный год.
Нажимаем на эту строчку и далее в открывшемся окне разворачиваем полную информацию, нажав на небольшую стрелочку.
В графе с суммой будет указан размер полученной компенсации за прошлый период. В идеале, цифры «Заявленная по декларации» и » Подтвержденная налоговым органом» должны совпадать. Если же ИФНС подтвердила возврат частично, то для дальнейшего вычисления остатка берем сумму, которая принята налоговиками.
Чуть ниже есть еще 2 цифры — это суммы налога (13%), которые непосредственно должны были ранее прийти на указанный при написании заявления расчетный счет.
Если ранее было уже оформлено несколько деклараций на возврат имущественного налога, то суммируем числа налоговых вычетов за все года.
К сожалению, такой способ определения остатка через личный кабинет не всегда подходит. Например, если вы заявляли ранее разные вычеты (например, по квартире и за лечение), то здесь будет указана общая сумма вычета, и остаток для возврата именно по жилью посчитать будет невозможно. В таких случаях пользуемся либо предыдущим разделом, либо следующим.
Расшифровываем файл xml
Бывают случаи, когда предыдущий способ определения остатка не подходит. Часто, налоговики не меняют статус камеральной проверки, и подтвержденную сумму налогового вычета за прошлые периоды невозможно увидеть.
Есть еще один нестандартный способ восстановления остатка имущественного налогового вычета, перешедшего с предыдущего года. Используем отправленный через ЛК файл с декларацией в формате xml. Как правило, можно без труда извлечь из личного кабинета налогоплательщика отправленный файл с декларацией.
Для этого переходим в раздел, где осуществляли отправку 3-НДФЛ: Жизненные ситуации — > Подать декларацию 3-НДФЛ.
В новом окне будет показан список отправленных ранее деклараций 3-НДФЛ за все года. Выбираем последнюю, нажав на ее номер.
В следующем окне высветится полный список документов, который был отправлен в комплекте с 3-НДФЛ. На первом месте будет стоять нужный нам файл с декларацией, который имеет длинное название, состоящее из множества цифр и начинающийся словами «NO_NDFL3».
Нажимаем на кликабельное имя файла и загружаем (сохраняем) файл в формате xml к себе на компьютер. Этот документ предназначен для машинного считывания, а не для человеческого понимания. Но попробуем немного прикоснуться к компьютерному коду, найти и расшифровать нужные нам цифры. 😀
Открыть файл xml можно с помощью программы-браузера, NotePad++, обычного блокнота. Для этого попробуйте дважды щелкнуть по нему левой кнопкой мышки. Если ничего не происходит, то нажмите на файл 1 раз правой кнопкой мышки и выберете в появившемся меню пункт «Открыть с помощью». Далее можно будет выбрать подходящую программу, которая установлена на вашем компьютере.
В результате откроется примерно такая картинка.
Нужная нам цифра остатка находится в поле «ОстИВБезПроц». Так можно узнать сразу, сколько налогового вычета осталось получить (вернется 13 % от этого остатка). Если вы возвращаете проценты по ипотеке, то рядом в поле «ОстИВУплПроц» можно определить и эту цифру.
Если сумма остатка определена, то можно смело заполнять новую декларацию 3-НДФЛ. Если же удалось получить только цифру налоговых вычетов за предыдущие года, а не сумму остатка имущественного вычета, перешедшего с предыдущего периода, то придется еще заняться дополнительными вычислениями.
Автоматический расчет остатка вычета в ЛК
Начиная с 2021 года программа расчета в Личном кабинет налогоплательщика стала показывать остаток имущественного вычета в разделе с отправленными декларациями 3-НДФЛ. Доходы и Вычеты -> Мои декларации. Здесь можно увидеть остаток как по вычету за квартиру, так и по ипотечным процентам.
К сожалению, данный функционал пока не всегда работает корректно. Цифра остатка может не совпадать с реальными суммами. А также бывает, что она и вовсе отсутствует. Поэтому пока нельзя доверять этим данным, но стоит перепроверять все цифры, чтобы не получать необоснованные отказы от ИФНС.
Разработчики ЛК заявляют, что в скором времени вся информация по имущественным остаткам будет показываться верно. Тогда определить суммы. по которым ранее заявлялся вычет будет проще.
Рассчитываем остаток вычета: пошагово и с примерами
Когда вы выяснили, сколько налогового вычета уже получено, нужно подсчитать остаток по выплате. Для этого придется выполнить несколько простых математических действий:
- Рассчитайте совокупный объем возврата – это все затраты на покупку недвижимости и ремонт, если дом сдан без отделки, но не больше 2 млн. руб.
- Из всей суммы вычтете средства, уже заявленные в прошлые периоды – это может быть один год или несколько лет.
- Разницу заявляйте к возврату в этом году, но помните, что она не должна быть больше уплаченного НДФЛ (в этом случае будет перенос на будущее).
Остаток по вычету – это не те деньги, которые вам должны вернуть, а общий размер дохода, не подлежащего налогообложению. То есть, если остаток составляет 1 млн., возвратят вам всего 130 тыс.
Чтобы было понятней, как узнать, сколько налогового вычета осталось, разберем расчеты на несложных примерах. Рассмотрим пример №1:
- гражданка Иванова купила квартиру за 3 млн. руб. в 2019 году;
- ее доход – 360000 в год;
- Иванова сможет вернуть максимально 260000, а ежегодно удерживаемый НДФЛ составляет 46 800 руб., в декларации у нее будут заявлены ежегодные компенсации (суммы налогового вычета) по 360000 руб. — это ее годовой доход;
- за 2019, 2020, 2021 было возвращено по 46 800 руб. за каждый год (это 13 процентов от зарплаты);
- осталось на 2022: 2 млн. – 360000*3 = 920000, а вернуть непосредственно на карту можно будет 13% от этой суммы: 119 600 руб.
Правда, получить всю эту сумму сейчас не получится из-за небольшого дохода, разницу перенесут на следующие годы. Если в будущих периодах налог на доходы останется прежним, то вернуть эти деньги будет возможно за 3 года: 119 600 = 46 800 + 46 800 + 26 000.
Теперь разберем пример №2, он чуть сложнее:
- в 2020 году Петров купил жилье за 2,5 млн., размер компенсации (возврат НДФЛ от возможного максимума 2 млн.руб) – 260000.
- официальная заработная плата – 50000 в месяц, НДФЛ в год – 78000;
- в 2020 году Петров заявил, что облагаемый доход – 600000 = 50 000 * 12 месяцев, в результате был получен возврат налога = 78 000 руб;
- в 2021 году Петров проходил лечение, поэтому в декларации оформил два вычета: социальный возврат на 100000 и, соответственно, по имуществу заявил только 500 тыс. (при ежегодном доходе 600 тыс.руб. = 100 000 + 500 000);
- осталось для имущественного возврата на 2022 год сумма 900 000 руб = 2 млн. – 600 000 – 500 000, а компенсировать (вернуть) можно 13% от этого остатка: 117 000 руб.
Чтобы стало еще понятней, разберем пример с немного измененными условиями, когда возврат получают и в Налоговой Инспекции, и через работодателя:
- налогоплательщик Кузнецов приобрел в 2020 году дом за 1,2 млн., вернуть можно – 156 тыс.;
- заработная плата составляет в месяц 40 тыс. руб., в год 480 000 руб = 40 000 * 12 мес.;
- за 2020 год была подана декларация, налог возвращен через ИФНС 62 400 = 480 тыс. * 13%, заявлен вычет 480 000 руб.;
- с начала 2021 года работодателю подано уведомление – теперь НДФЛ с Кузнецова не удерживали, каждый месяц он получал на 5 200 руб. больше, необлагаемая сумма – 40 000;
- Кузнецов уволился 1 октября 2021 года и больше не работал, то есть, льготой он пользовался 9 месяцев;
- рассчитаем остаток на 2022 год, он получится равным 360 тыс.руб. = 1,2 млн. – 480 тыс. – 40 тыс.*9, в будущих периодах можно будет вернуть 46 800 руб., если Кузнецов вновь устроится на работу и будет платить налог на доходы.
Зачем вообще рассчитывать, что осталось получить? Все просто: это нужно для правильного заполнения новой декларации, чтобы указать к возврату именно причитающуюся сумму. Если допустить просчет, камеральная проверка в ФНС не будет успешно пройдена.
Как получить остаток имущественного вычета
Чтобы получить остаток вычета при покупке квартиры, необходимо правильно заполнить 3-НДФЛ. Внимательно указывайте данные в следующих полях:
- сумма понесенных расходов – это стоимость недвижимости, но до 2 млн. руб.;
- налоговая база – годовой доход до вычета НДФЛ;
- сумма расходов, применяемая для целей вычета, – она равна налоговой базе, если не заявлены другие компенсации;
- остаток, переходящий к следующему году – это разница между расходами и текущим вычетом.
Получить причитающийся остаток не составляет труда даже в том случае, если потерял прошлую декларацию – сведения можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика, после чего самостоятельно рассчитать разницу. Учитывайте, что остаток – это то, что потом умножат на 13% и вернут вам, а не реальные деньги, которые должны отдать на руки.
Если Вам необходима личная консультация, помощь в восстановлении остатка имущественного вычета или в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.
Если Вы нашли в этой статье полезную информацию, то поделитесь ей со своими знакомыми в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂
ли со статьей или есть что добавить?