Статус декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика показывает, на какой стадии находится проверка отчета и нет ли претензий и вопросов у проверяющих. Пока не завершены проверочные мероприятия, возврат налога не будет осуществлен.
27 июня 2022
Где проверять статус 3-НДФЛ
Вы подали 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Что дальше? Как узнать, всё ли в ней правильно? Для этого необходимо проверить статус декларации в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Информирование о ходе проведения камеральной проверки отчетности является одной из основных функций личного кабинета налогоплательщика (пп. 9 п. 6 Приказа ФНС от 22.08.2017 № ММВ-7-17/617@).
ВАЖНО! Камеральная проверка продолжается 3 месяца с даты подачи налоговой отчетности 3-НДФЛ.
Там же, при необходимости, физлицо вправе посмотреть сведения из отчетности за предыдущие периоды. Раздел, где найти старые декларации в личном кабинете, находится в подразделе «Доходы и вычеты — Мои декларации».
Подробнее: как заполнить отчет 3-НДФЛ
Как проверять статус 3-НДФЛ на сайте ФНС, пошагово
Чтобы иметь возможность отследить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой, необходимо иметь доступ в личный кабинет налогоплательщика:
- получить логин и пароль в ИФНС по месту жительства;
- авторизоваться по подтвержденной учетной записи портала Госуслуги.
Переходим в раздел «Доходы и вычеты».
Статус смотрим в подразделе «Декларации» напротив поданного отчета.
Чтобы узнать подробности хода проверки, необходимо кликнуть по строке со сведениями об отчете и перейти в следующий раздел «Мои декларации».
Читайте также:
ВАЖНО! Налогоплательщик вправе узнать ход проверки лично. Как узнать статус камеральной проверки по номеру декларации, если нет электронного личного кабинета? Необходимо позвонить в отдел камеральных проверок инспекции по месту жительства. По номеру, присвоенному отчету при приеме, и ИНН заявителя инспектор подскажет, на какой стадии находятся проверочные мероприятия.
Виды и значение статусов
На разных стадиях подачи отчета ему присваивается различный статус.
Это специальный идентификатор, отражающий, что в данный момент происходит с отчетом. Их перечень — в таблице:
| Статус | Описание |
|---|---|
| Черновик | Это статус ожидания отправки декларации в личном кабинете. Он означает, что отчетность создана, но еще находится в стадии редактирования |
| Отправлена | Отчет подготовлен и отправлен налоговому органу, но еще не поступил в адрес инспекции |
| Получена налоговым органом | Отчетность поступила в ИФНС предоставления, но еще не передана на проверку |
| Отказ в приеме | Означает, что при составлении отчета допущены критические ошибки, которые препятствуют приему. Необходимо их исправить и направить отчет заново |
| В процессе КНП | Отчетность принята и находится на проверке |
| КНП завершена | Проверочные мероприятия завершены |
| Решение о возврате на исполнении | Если заявлялся возврат налога, после завершения камеральной проверки вынесено решение о том, что возврат будет произведен |
| Возврат исполнен | Переплата по налогу перечислена налогоплательщику |
Альтернативный способ получения сведений
Еще один способ проверить статус декларации 3-НДФЛ — через Госуслуги, подав соответствующую заявку. Для подачи заявки на получение сведений из 3-НДФЛ необходима подтвержденная запись на портале Госуслуги.
Заявление позволяет проверить статус декларации 3-НДФЛ по ИНН и заполнится автоматически. Выбрать необходимо только год, данные за который вас интересуют.
Статья подготовлена с использованием материалов КонсультантПлюс. Получить доступ Статья подготовлена с использованием материалов КонсультантПлюс. Получить доступ Как узнать о ходе камеральной проверки 3-НДФЛ? Этот вопрос особенно актуален сейчас, когда налоговая инспекция зачастую задерживает свои решения по представленным декларациям 3-НДФЛ и, соответственно, не возвращает в срок денежные средства при подтверждении излишней уплаты налога. Как контролировать налоговую и вовремя получить выплату? Ответ вы найдете в нашей статье. Вам помогут документы и бланки:
Как получить вычет по НДФЛ
Физлица имеют право на получение стандартных, социальных, имущественных и инвестиционных вычетов при расчете и уплате НДФЛ (п. 3 ст. 210 НК РФ). Некоторые виды вычетов могут быть предоставлены работодателем, то есть при удержании НДФЛ из зарплаты бухгалтер сразу учтет вычет и уменьшит на него налоговую базу. Он сделает это, если работник представит соответствующее заявление и документы, то есть получение вычета на работе носит заявительный характер. Основным документом для оформления стандартного вычета является заявление сотрудника, в остальных случаях – уведомление о праве на вычет, которое выдает ФНС после проверки подтверждающих документов, поданных налогоплательщиком в контролирующий орган.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на инвестиционный вычет, мы писали здесь
То есть вычет при расчете зарплаты применяется не всегда. В этом случае можно самостоятельно заявить свое право на вычет и вернуть излишне уплаченный НДФЛ из бюджета, направив декларацию 3-НДФЛ по итогам года в налоговую инспекцию. Сделать это можно как лично в инспекции, так и через личный кабинет налогоплательщика (ЛК), зарегистрировавшись на официальном сайте налоговой. Второй вариант экономит много сил и времени, а также дает неоспоримые преимущества, о которых мы поговорим ниже.
Какие сведения можно получить через ЛК налогоплательщика
ЛК — удобный инструмент для взаимодействия физлица и налоговой инспекции. Зарегистрироваться в нем можно, обратившись в любую налоговую инспекцию с документом, удостоверяющим личность, и получив логин и пароль.
Вот так выглядит главная страница личного кабинета:
Перечислим также функции личного кабинета:
Подходя к главной теме статьи, отметим, что в ЛК можно также получать сведения о ходе камеральной налоговой проверки декларации 3-НДФЛ. Ход камеральной проверки в личном кабинете обозначается термином «статус». Статус камеральной налоговой проверки декларации может быть разным. Какие значения он может принимать, рассмотрим ниже.
А для начала ответим на вопрос, что означает камеральная проверка? В ходе камеральной проверки рассматривается соблюдение законодательства о налогах и сборах на основе представленной налогоплательщиком декларации и иных документов, а также документов, имеющихся в распоряжении налогового органа. Таким образом, любая декларация проходит камеральную проверку.
Этапы, которые необходимо пройти для возврата излишне уплаченного НДФЛ путем подачи 3-НДФЛ в налоговый орган:
- представление декларации 3-НДФЛ и прочих необходимых документов в налговый орган. С отчетности за 2020 год введен новый бланк формы 3-НДФЛ, в состав которого уже входит заявление на возврат излишне уплаченного налога. Ранее такое заявление надо было подавать отдельно. В личном кабинете налогоплательщика вы будете заполнять не сам бланк декларации, а лишь вносить свои данные в ячейки, поэтому трудностей с актуальным бланком при подаче через ЛК быть не должно. К необходимым дополнительным документам относятся, например, договор, чеки и лицензия из медицинского учреждения, если заявляется социальный вычет.
- камеральная проверка декларации 3-НДФЛ в течение 3 месяцев
- подтверждение парва на возврат или запрос пояснений при выявленных несоответствиях
- при положительном решении – возврат НДФЛ
Для тех, у кого нет возможности воспользоваться личным кабинетом, приведем ссылку на актуальный бланк декларации 3-НДФЛ
3-НДФЛ за 2020 год посмотреть скачать
Как заполнить 3-НДФЛ, читайте в статье
Еще о порядке проведения камеральной проверки 3-НДФЛ мы писали здесь
Что значит статус камеральной проверки «В процессе»
В личном кабинете налогоплательщика можно отслеживать статус камеральной проверки, то есть получать сведения о ходе камеральной проверки.
Как узнать статус камеральной проверки в личном кабинете:
Как уже упоминалось, 3 месяца — максимальный срок проведения, то есть камеральная проверка завершена может быть и раньше, хотя это очень редкий случай. Из этого логично заключить, что статус камеральной проверки – в процессе – означает не что иное, как факт, что налоговики проверяют декларацию на соответствие законодательству и прочим документам, имеющимся в их распоряжении. Здесь важно отслеживать срок статуса камеральной налоговой проверки «В процессе»: если он превышает 3 месяца и 10 рабочих дней (срок для вынесения решения), это повод обратиться в налоговый орган за уточнением причин задержки.
Что значит статус камеральной проверки «Завершена»
Есть еще один блок в личном кабинете налогоплательщика, где можно проверить ход камеральной проверки декларации не только за последний год, но и за предыдущие налоговые периоды:
Статус камеральной проверки – завершена – означает, что вынесено некое решение по результатам проверки. И что дальше, когда камеральная проверка завершена, зависит именно от принятого решения. Налоговый орган может подтвердить сумму заявленного налогового вычета в полном объеме, подтвердить частично или отказать. Результат появляется под статусом камеральной проверки:
При подтверждении на главной странице появятся сведения о переплате налога и возможность написать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Написать заявление можно, нажав на кнопку «Мои налоги» на главной странице.
Завершение камеральной проверки еще не означает получения денежных средств на свой счет. Возврат от налоговой также следует контролировать по срокам исполнения и в случае задержки выплат обратиться в налоговый орган.
Что значит статус камеральной проверки «Данные отсутствуют»
Как еще узнать, прошла ли камеральная проверка? Можно также обратиться в налоговую по телефону или лично посетив инспекцию. Но так как дозвониться до них бывает весьма проблематично, а личное посещение может быть не слишком удобно ввиду территориального расположения, ЛК налогоплательщика все-таки самая удачная альтернатива прежним способам общения с налоговой.
Итак, налогоплательщик решил проверить статус камеральной проверки 3-НДФЛ, выполнил все описанные выше шаги и под статусом проверки декларации увидел следующую надпись:
Фраза «Данные о результате камеральной проверки отсутствуют» обычно указывается в паре со статусами «На рассмотрении» или «В процессе». То есть говорит только о том, что проверка пока не завешена, поэтому и данных по ней пока нет.
***
Ход камеральной проверки 3-НДФЛ можно отслеживать в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте налоговой инспекции. Нужно только предварительно зарегистрироваться в нем. Ход проверки имеет несколько статусов: принята, в процессе, завершена.
***
Еще больше материалов по теме — в рубрике «Налоговые проверки».
Источники:
- Налоговый кодекс РФ
Предыдущий материал Следующий материал 4 апреля 2022Отчетность
Статус декларации 3-НДФЛ в личном кабинете — это стадии камеральной проверки, которые налогоплательщик отслеживает на сайте ФНС. По закону на нее отводится 3 месяца, в течение которых налогоплательщика уведомляют о результатах.
Содержание Показать еще
Где можно проверять статус декларации 3-НДФЛ
Обычно налог на доходы физических лиц удерживается с заработной платы. Но в некоторых ситуациях граждане обязаны самостоятельно задекларировать полученные за год доходы, с которых не уплачен налог (ИП, нотариусы, адвокаты и др.). По закону необходимо подать 3-НДФЛ до 30 апреля года, который следует за отчетным налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Поскольку этот день выпадает на выходной, то срок продлевается на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
ВАЖНО! В 2022 году с учетом выходных и праздников подать 3-НДФЛ о полученных доходах необходимо до 4 мая, а налог уплатить не позднее 15 июля. На налоговые вычеты срок подачи документов неограничен, налогоплательщики вправе это сделать в течение всего года.
После получения документов налоговая инспекция проводит камеральную проверку, на это отводится 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). В течение этого периода граждане вправе узнавать, на каком этапе рассмотрение документов. Есть несколько вариантов, где посмотреть налоговую декларацию за прошлый год:
- на приеме в налоговой инспекции;
- по телефону, позвонив на «горячую линию» ФНС;
- на официальном сайте Федеральной налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц.
Когда вы дозвонитесь на «горячую линию», то вас перенаправят к специалисту. Вы вправе проверить статус декларации 3-НДФЛ по ИНН, назвав его инспектору. Вам сообщат, на какой стадии находится проверка, нет ли ошибок и т. д. Еще один способ — отправить официальный запрос по почте. Но на это потребуется много времени, пока дойдет запрос туда, затем ответ обратно.
Самый оперативный способ — узнать эти сведения на сайте ФНС. Здесь налогоплательщик сможет контролировать ход рассмотрения в любой время, когда удобно. Но чтобы войти в личный кабинет, необходимо зарегистрироваться. Есть несколько способов: получить пароль в налоговой инспекции, приобрести электронную подпись и зайти с ее помощью или войти через учетную запись на Госуслугах.
В личном кабинете налогоплательщик вправе задекларировать доходы, заполнив специальную форму, отправить ее и только после этого отследить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой, контролировать все этапы проведения камеральной проверки и увидеть дату ее окончания.
Как проверить статус декларации на сайте ФНС пошагово
При проведении проверки в ЛК поступают сообщения об основных этапах. Если ее завершат, то уведомление придет в этот же день.
Вот подробная инструкция, как отследить декларацию в личном кабинете ФНС пошагово.
Шаг 1. Зайдите на официальный сайт налоговой в раздел «Физические лица», в которой выберите «Все сервисы для физических лиц»:
Шаг 2. В разделе «Личные кабинеты» откройте сервис «Личный кабинет для физических лиц».
Шаг 3. Открывается страница «Вход в личный кабинет». Выбирайте способ (пароль, ЭП, через Госуслуги) и входите.
Шаг 4. Откроется первая страница личного кабинета. Чтобы подать декларацию, выбирайте раздел «Жизненные ситуации». Чтобы проверить декларацию, раздел «Доходы и вычеты».
Шаг 5. Нажмите на «Декларации».
Шаг 6. Откроется окошко с историей о поданных декларациях. Этот способ подходит и для тех, кто не знает, где найти старые декларации в личном кабинете: в этом разделе есть история, в которой отражены все ранее поданные отчеты.
Шаг 7. Если проверка находится в процессе, то свежие уведомления вам поступят в раздел «Сообщения». Отсюда вы оперативно узнаете о текущем состоянии дел.
В этом разделе отображаются уведомления о том, когда заявка отправлена в налоговое ведомство, когда им получена, под каким номером зарегистрирована. Спустя некоторое время вы получите письмо о результатах проверки.
Чтобы быстро проверить статус декларации 3-НДФЛ через Госуслуги, достаточно просто зайти на портал ЕСИА и задать в поиске услугу. Бот направит вас на необходимую страницу.
Чтобы отследить статус, сначала заполните форму 3-НДФЛ и отправьте ее в ведомство. После нажатия на «Получить услугу» автоматически откроется страница, в которой вы вправе контролировать этапы.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости (квартиры). Используйте эти инструкции бесплатно.
Получить доступ к материалам КонсультантПлюс на 2 дня
Какие бывают статусы, и что они означают
При запросе сведений о статусе декларации в личном кабинете налогоплательщика в сервисе отображается таблица с основными сведениями о ходе камеральной проверки: название налогового ведомства, регистрационный номер, дата поступления документов и окончания проверки, статус проверки.
Обычно указывают следующие статусы:
- «зарегистрирована»;
- «начата»;
- «в процессе» или «на рассмотрении»;
- «завершена»;
- «данные отсутствуют».
На первом этапе указан статус «зарегистрирована». Это означает, что ИФНС приняла документы. Статус «Начата» означает, что инспекторы дали старт рассмотрению. Следующий этап «В процессе». С этого времени указывают процент выполнения инспектирования. Он не показывает точную степень рассмотрения, а только период, который остался до его завершения в процентах. Последний этап «Завершена» отмечают, когда проверка прошла успешно.
ВАЖНО! Если рядом со статусом «В процессе» написано «Данные камеральной проверки отсутствуют», то налогоплательщик вправе узнать статус камеральной проверки по номеру декларации, обратившись в ИФНС лично или по телефону. Обычно это означает, что возникли проблемы при инспектировании, например нет всех необходимых сведений.
В таких ситуациях инспектор обычно присылает уведомление о необходимости отправить дополнительные документы. Но если этого не произошло, а отведенный по закону 3-месячный срок прошел, то необходимо связаться с инспекторами по телефону или прийти лично.
Если отчет 3-НДФЛ заполнен для возврата налога, то отметка об окончании проверки не означает, что деньги поступили на счет. После прекращения проверочных мероприятий есть еще два этапа: «Вынесено решение» и «Исполнено». Если вынесено положительное решение, то ожидайте поступления денег на счет (если подавали заявление на возврат вместе с 3-НДФЛ). Или подайте его, если не сделали это ранее. Оно формируется в ЛК одним кликом. Деньги обязаны перечислить максимум за месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ). Если откажут, то в извещении перечислят причины. Последняя стадия «Исполнено» означает, что деньги переведены.
Аналогично есть возможность узнать итоги за предыдущие годы в личном кабинете на сайте ФНС. Есть два варианта, как посмотреть предыдущие декларации в личном кабинете: зайти в раздел «Мои декларации» и просмотреть историю или открыть почту во вкладке «Сообщения» и найти старые уведомления.
Нормативная база
Приказ ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»
Камеральная проверка осуществляется налоговыми органами и позволяет провести анализ достоверности отчетов и точности их заполнения налогоплательщиками. Этот сложный этап необходим для получения налогового вычета. В процессе проведения налоговый инспектор регистрирует и анализирует отчеты и документы граждан, правильность и точность их заполнения влияет на возможность предоставления денежных средств.
Камеральная налоговая проверка проходит по правилам, они регламентированы законодательством. В статье есть подсказки, как посмотреть ход камеральной проверки в личном кабинете налогоплательщика, и узнать, какой статус ей присвоен, итоги.
Отслеживание хода проверки налоговой декларации на сайте ФНС в личном кабинете. Смотреть информацию на портале ФНС невозможно тем, кто не получил пароль для входа в систему. Авторизоваться и узнать статус проверки 3 НДФЛ в личном кабинете смогут все, у кого есть данные для авторизации от персонального ЛК.
Как проверить ход камеральной проверки 3 НДФЛ расскажем дальше. Если налогоплательщику необходимо проверить онлайн, на каком этапе его декларация в ИФНС, то информация доступна в ЛК. Подробности видны, если кликнуть на ее номер. При нажатии на ссылку будут представлены такие данные:
- Номер, который декларации присвоили во время регистрации в налоговой или на сайте.
- День регистрации декларации.
- Внизу страницы есть кнопка, нажав на которую добавляются дополнительные документы.
Понадобится это тому, кто что-то забыл или получил звонок из налоговой инспекции с просьбой добавить.
При прохождении камеральной проверки в личный кабинет приходит сообщение в тот же день, когда она окончена. Там же указаны подробные данные, кликнув по ссылке интересующей проверки:
- Налоговый орган и регистрационный номер.
- Даты поступления и регистрации, а также окончания проверки.
- Статус камеральной проверки: «зарегистрирована», «завершена», «в процессе» и другие.
- Сумму налогового вычета, которая должна совпадать с той, что указана в 3-НДФЛ.
Особенности входа в личный кабинет обновленной версии
Если налогоплательщик не знает, как посмотреть ход камеральной проверки в обновленном сайте, ниже есть несколько подсказок. Пользователю необходимо зайти на сайт ФНС, и заполнить поля в форме: «логин», «пароль». Для смены параметров входа есть выбор соответствующего раздела справа от кнопки входа: ЭЦП, Госуслуги. Далее подробно.
Обновленная версия ЛК стала доступна всем гражданам в августе 2018 года. С этого момента пользоваться старой версией нет возможности. Алгоритм входа не сложный, главное – получить и сохранить данные авторизации для сайта налог.ру. В списке представлены три метода получения секретного набора символов:
- Регистрация при личном обращении в налоговой инспекции. Личное обращение в инспекцию. При предъявлении паспорта и ИНН сотрудник ИФНС оформляет заявление и предоставляет логин, пароль. По ним открывается доступ для входа в новый личный кабинет налогоплательщика. При утере данных авторизации необходимо обратиться в ИНФС и получить их повторно.
- ЭЦП, расшифровывается как электронно-цифровая подпись. Для этого варианта действует условие. Организация, которая выдает сертификат ключа для подтверждения ЭЦП, должна быть аккредитована Минкомсвязи РФ. Подойдет любой электронный носитель, однако для точной работы требуется использовать ПО криптопровайдера CryptoPro CSP, версия от 3.6.
- Профиль на портале Госуслуги. Если налогоплательщик зарегистрировался ранее, а пароль получил на почте или в МФЦ, то с персональной страницы на сайте Госуслуг можно перейти в ЛК налоговой инспекции. Доступ к личному кабинету открывается через один или два дня.
Для входа в обновленный кабинет на портале nalog.ru необходимо выбрать раздел «Физические лица» и перейти по вкладке «Войти в личный кабинет». Эти действия приведут к форме ввода логина и пароля. Отличительная черта новой версии – темно-синий фон, обновленный интерфейс. Также изменился и сам ход проверки. Теперь узнать о статусе можно только при обращении через сервис сообщения в ЛК, либо ждать когда налоговики сами пришлют извещение. О каждом шаге сотрудники ФНС предупреждают в сообщениях.
Основные возможности сервиса
- Содержит информацию граждан.
- имущество налогоплательщика: земля, недвижимость, транспортное средство и их стоимость, дату регистрации объектов собственности и др;
- льготы, на которые имеет право заявитель;
- обстановка расчетов с госбюджетом: сумма начисленных налогов, срок оплаты, информация о задолженности.
- Общение с налоговым инспектором через интернет.
- Отслеживание хода и статуса камеральной проверки по форме 3-НДФЛ.
- Прием извещений и квитанций с указанной суммой налога.
- Online-оплата или печать квитанции для оплаты налога.
- Получение необходимой информации без персонального визита.
Сроки и как узнать результаты хода проверки отчетов и документов на возврат налога? Подать документы на возврат налога можно в день подачи декларации 3-НДФЛ. Допускается подача декларации без оформления заявления на возврат денежных средств, наоборот нет. Причина – излишек высчитывается по оплаченным налоговым квитанциям. Если в личном кабинете указано, что данные о результате камеральной проверки отсутствуют, то подробности необходимо уточнить в налоговой.
В Налоговом Кодексе установлен срок в один месяц для выплаты и три – для проверки. Это означает, что по истечению трех месяцев налогоплательщик получит решение:
- предоставление налогового вычета;
- отказ от выплат и его причину.
Если налоговая инспекция вынесла решение выплатить денежные средства, то на счет они поступят в течение месяца с момента оформления. Срок может отличаться, если заявление на вычет подается уже после окончания проверки, которая приобретает статус «Завершена».
Отслеживание результатов проверки отчетов и документов на возврат налога происходит в личном кабинете налогоплательщика на официальном интернет-сайте ФНС на вкладке «3-НДФЛ». В этом электронном сервисе находятся все необходимые сведения о регистрации, ходе проведения и подтверждении или отказе в выплатах имущественного вычета.
Узнать подробности можно лично при обращении в налоговый орган, предъявив ИНН и свой паспорт. Если в день подачи налоговой декларации не был указан расчетный счет для перечисления суммы возврата, заявление о его присвоении подается после завершения камеральной проверки.
Срок проверки может увеличиться, если в поданных документах нашли ошибку. Отслеживать это можно в ЛК. Если ошибки отсутствуют, значит, проведение проверки и ее результат может задержать только требование разъяснений от налогоплательщика.
Как отследить статус налоговой проверки 3-НДФЛ
Узнать какой статус присвоен декларации 3-НДФЛ можно по телефону, указав свой ИНН. По звонку дадут информацию:
- этап проверки документов;
- возникли ли трудности (пример – встречная проверка);
- есть ли ошибки в оформлении документов и т.д.
На горячей линии ФНС звонок перенаправляется в нужный отдел налоговой инспекции, в которой приняли документы у заявителя.
Можно послать официальный письменный запрос, но это отнимет еще больше времени – растянется на месяц в лучшем случае. Самый быстрый способ – зайти на портал ФНС в ЛК на вкладку с личными сообщениями, куда поступили сведения о ходе камеральной налоговой проверки декларации. Способ считается удобным для пользователя, он может самостоятельно следить за ходом выполнения.
На первом этапе указан статус камеральной проверки «зарегистрирована», что означает принятие документов на рассмотрение. С этого момента начинается отсчет времени, необходимый для инспектирования документов.
Статус камеральной проверки «В процессе» отображается после статуса «Начата». В личном кабинете можно увидеть процент завершения. В реальности этот показатель не характеризует состояние проведения проверки органами, прослеживается лишь объем времени до ее итогов в процентном соотношении.
Когда проверку заканчивают, ей присваивают статус «Завершена». В случае отсутствия статуса проверки, ответить на вопросы следует налоговому инспектору, причины узнавать необходимо индивидуально.
Статус проверки 3 НДФЛ информация отсутствует
Если данные о результате камеральной проверки отсутствуют, что это значит, подскажет налоговый инспектор по месту регистрации декларации или по телефону. Основная причина – отсутствие необходимых сведений от налогоплательщика. Если инспектор выявит правонарушение, он составляет акт и пересчитывает сумму налога.
Инспектор не имеет права продлить трехмесячный срок проверки, выделенный законом. О паузе в инспектировании налогоплательщика извещают, направляя в его адрес:
- уведомление добавить уточняющие документы;
- извещение явиться в отделение налоговой службы.
Связаться с заявителем инспектор может по номеру телефона, который заполняется в процессе оформления документов. Если срок, выделенный для проверки истек, плательщик не получил инструкцию, есть повод лично обратиться в налоговую инспекцию.
Три месяца – окончательный срок инспектирования и если он нарушен, в инспекции не могут наложить штраф на клиента. Налогоплательщик должен лично отслеживать поступление денежных средств на собственный расчетный счет. Начисляются они в течение месяца после последнего дня проверки. При превышении срока установленного законодательством, на сумму налогового вычета будут начислены проценты за каждый день заминки.
Выявлены нарушения при камеральной проверке при подаче декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет. Что значит данный статус КНП и что делать в такой ситуации?
Согласитесь, обидно ждать решение о проверке налоговой декларации 3 месяца, а затем получить подобное сообщение. Давайте разберем, что может быть причиной подобного статуса 3-НДФЛ, что нужно предпринять в данной ситуации и когда же можно будет получить такие долгожданные вычеты.
В ходе камеральной проверки выявлены нарушения
Главный совет всем, кто попал в такую ситуацию: не паниковать и… запастись терпением, так как процесс дальнейшего общения с налоговой инспекцией займет некоторое дополнительное время. Увы… срок, отведенный на проверку 3 месяца + 1 месяц на перевод денег на счет, скорее всего, будет увеличен.
В этой статье для начала мы рассмотрим теорию: возможные причины и следствия такого решения ИФНС. А далее уже пошагово сделаем практические действия в возникшей ситуации.
Причины нарушений в статусе КНП
Декларация 3-НДФЛ была сдана в срок, приложены все необходимые документы. Прошло 3 месяца, которые отведены на проверку налоговой декларации. И тут в сведениях о ходе проведения камеральных налоговых проверок и решениях на возврат появляется ошибочный статус.
Каковы же могут причины нарушений, которые были выявлены в ходе налоговой проверки:
- Ошибки при заполнении декларации: неверно указаны цифры, коды организаций, не корректно применены налоговые вычеты. Не указаны все источники доходов. Например, была продана квартира или автомобиль, а в декларации данная сделка не отражена.
- Возможно, был неправильно сформирован пакет документов, который нужно было отправить в ИФНС вместе с декларацией для подтверждения полученных доходов и расходов. Не добавили необходимые документы, качество фотографий или сканов было низкое, и инспектор не может прочитать в них информацию.
- Человеческий фактор. Налоговый инспектор — это тоже человек с огромной загрузкой и невысокой зарплатой, поэтому он может просто не успевать в срок проверить декларацию. А так как при подаче через личный кабинет все сроки строго должны соблюдаться, то бывает проще и быстрее указать статус «Выявлены нарушения». Это дает законную возможность немного удлинить время проверки.
- Ну и, возможно, сам личный кабинет автоматически «рисует» статус КНП «Выявлены нарушения» через 3 месяца в том случае, если инспектор накануне окончания срока не изменит его вручную. Но это лишь предположение, т.к. ошибка в последнее время очень частая, а алгоритмы работы ЛК не рассекречиваются.
Порядок действий ИФНС
Что должно происходить дальше, когда вынесен приговор от налоговой инспекции «Выявлены нарушения»? Открываем пояснения по данному вопросу на сайте налоговой инспекции nalog.ru
Если в ходе камеральной проверки выявлены ошибки, расхождения или несоответствие сведений, налоговый орган сообщает об этом налогоплательщику с требованием представить пояснения и/или внести исправления в налоговую декларацию.
Далее на этом сайте налоговой можно изучить порядок и сроки дальнейших действий:
- в течение 10 рабочих дней с момента завершения камеральной проверки составляется акт камеральной проверки в соответствии со ст.100 НК РФ;
- далее этот акт не позднее 5 рабочих дней с даты составления вручается налогоплательщику;
- после этого налогоплательщик в течение 1 месяца вправе подать возражения на акт камеральной проверки;
- ну и в конце в течение 10 рабочих дней будет проведена дополнительная проверка на основе вновь полученных данных и вынесено уже окончательное решение.
Как это всё происходит на практике?
В соответствии со статьей 102 Налогового Кодекса РФ сведения о нарушениях, выявленных в ходе камеральной проверки, являются налоговой тайной, поэтому инспектор не имеет права предоставлять их ни по телефону, ни на форумах, ни в других источниках.
Правда, иногда инспектора сами звонят по указанному в декларации 3-НДФЛ контактному телефону и сообщают что нужно сделать, чтобы исправить ситуацию. Это самый быстрый и оптимальный вариант решения данного вопроса. Однако, такое развитие событий бывает нечасто, к тому же это не совсем законно.
Также сложно заставить инспектора рассказать о проблемах в вашей декларации, если вдруг вам удалось дозвониться до своей налоговой.
Поэтому требование о представлении пояснений на официальном бланке направляется в печатном виде по почте, по адресу регистрации налогоплательщика. И, увы, только так. В настоящий момент направление данного документа по инициативе инспектора через личный кабинет налогоплательщика не реализовано.
Как можно ускорить процесс проверки декларации
Что же делать, если письма не приходят, если вы не проживаете по месту прописки, есть ли возможность как-то ускорить данный процесс? Кроме личного посещения налоговой инспекции.
Самый простой и относительно быстрый вариант — это написать письмо в инспекцию через личный кабинет с просьбой предоставить акт требования камеральной налоговой проверки в электронном виде. Инспектор может его направить в личный кабинет (ЛК), только если сам налогоплательщик будет инициатором данного запроса.
Любое письмо, отправленное в ИФНС через ЛК, рассматривается 30 дней, после чего вы сможете получить запрошенный документ-требование в электронном виде с подробным описанием вашей ситуации и о том, что необходимо сделать.
Если же в течение месяца ожидания электронного ответа от ФНС вы получите бумажный вариант требования, пришедший по почте, то в этом случае можно будет уже на основании данного письма отправить новые корректирующие декларации или же недостающие документы.
Важно понимать, что отправка любой корректирующей декларации «запускает» новый срок камеральной проверки, равный 3 месяцам.
Поэтому лучше всего все недостающие документы отправлять именно отдельным письмом в ЛК налогоплательщика. Так они будут быстрее рассматриваться в инспекции: за 1 месяц.
Используем личный кабинет налогоплательщика
А теперь на практике посмотрим, как и где составляется письмо в ИФНС, а также варианты ответов от налоговиков.
Переходим в личный кабинет налогоплательщика. С главной страницы можно войти на вкладку «Сообщения».
Выбираем «Сведения о ходе камеральной налоговой проверке декларации». Кликаем по нему мышкой, чтобы попасть внутрь.
И здесь мы видим неутешительный статус: выявлены нарушения, по которому указана дата ровно 3 месяца после начала проверки.
Часто пользователей ЛК смущают фразы внизу о результатах камеральной налоговой проверки декларации о том, что подтверждена сумма вычета, заявленная налогоплательщиком, не в полном объеме или же она будет заявлена в полном объёме… На самом деле, это не имеет никакого отношения к принятому решению. Откуда берётся данная информация — покрыто тайной, так как алгоритмы личного кабинета — это магия.
Если в личном кабинете в сведениях о камеральной проверке появился статус «Выявлены нарушения», нет смысла долго ждать. С этого момента, как мы выше изучили в теории, инспектор в течение 10 рабочих дней начинает писать подробный акт и отправлять его по почте. После чего, в течение еще одной недели вам это письмо должны вручить. То есть как минимум пройдёт три недели.
Поэтому приступаем к активным действиям и переходим на вкладку Жизненные ситуации -> Прочие ситуации -> Нет подходящей жизненной ситуации.
И сами пишем письмо в Налоговую инспекцию с просьбой предоставить акт-требование камеральной проверки.
Выбираем в письме категорию обращения «Камеральная налоговая проверка», такую же тему и пишем обращение в свободной форме.
Нажимаем кнопку Далее. Сформировано заявление, и в течение 30 дней ответ на него придет в личный кабинет.
Отправляем. Далее статус нашего письма можно отслеживать в разделе «Сообщения». Через 3-4 недели мы увидим, что пришел ответ из ФНС. Чтобы его посмотреть, заходим «внутрь» нашего письма, кликнув на него мышкой. Вот, например, пришёл ответ по заявлению через 20 дней. Это на 10 дней раньше, чем положенный по закону срок.
Теперь в личном кабинете можно посмотреть ответ от инспектора. Есть возможность скачать его к себе на компьютер или телефон. Обычно, в ответном письме из ИФНС находятся 3 «ответа», точнее, ссылки на файлы с ответами. Это не значит, что письма написали несколько человек или же один инспектор сочинил 3 разных ответа. Здесь предоставляется возможность скачать ответное послание, адаптированное под разные форматы, чтобы его можно было прочитать на различных устройствах. В большинстве случаев, для ознакомления подходит «Ответ 1», который представлен в файле формата pdf.
Иногда ответов может быть и больше. Это бывает в том случае, если прилагаются разные дополнительные документы: требования, акты, извещения и прочее.
Например, в данном ответе на официальном бланке предоставлен текст с требованиями камеральной налоговой проверки за 2 года с приложениями на двух листах, то есть на каждый год идёт расшифровка требований, чего не хватило инспектору.
Для примера, вот так выглядит само требование (фрагмент).
Здесь инспектор требует оригинал справки об оплате медицинских услуг и также перечисляет документы, которые необходимо предоставить в Налоговую инспекцию для подтверждения, в данном случае, социального вычета на лечение. Причём все эти документы были отправлены в Налоговую инспекцию вместе с декларацией в электронном виде, Но, как это бывает, к сожалению инспектор у себя этих документов не видит, то есть видимо при отправке произошёл какой-либо сбой в личном кабинете налогоплательщика, и эти файлы где потерялись по дороге.
Поэтому в данном случае в новом письме можно отправить в Налоговую инспекцию эти документы повторно: не отправлять новую корректирующую декларацию, срок проверки который будет длиться ещё 3 месяца, а просто в отдельном письме отправить недостающие документы, сославшись на данное требование.
Еще в этом требовании настораживает, что инспектор ФНС хочет получить именно оригинал справки по лечению, а не ее электронную копию. Видимо, работники в этой инспекции еще незнакомы с письмами Минфина, которые позволяют использовать справку об оплате медицинских услуг в электронном формате, если декларация подается через ЛК, а не в бумажном виде.
Что ж, на данное требование нужно будет не только написать ответ и вновь приложить все файлы, но также привести ссылки на разъясняющие письма Минфина, чтобы повысить уровень грамотности налоговых инспекторов и быстрее вернуть свои законные деньги.
Вот пример другого требования, уже из другой налоговой инспекции по другому вопросу. Здесь также в статусе было указано, что выявлены ошибки. А вот в ответе налоговая инспекция сообщает, что по результатам камеральной проверки все заявленные суммы были подтверждены, то есть ошибок, оказывается, нет! И просят для перечисления денежных средств предоставить реквизиты расчётного счёта.
Опять же, стоит заметить, что все заявления с указанием реквизитов были отправлены вместе с декларациями, но по каким-то причинам налоговая инспекция у себя этих данных не видит или не заметила, или не успела заметить, или не захотела… вариантов может быть много, почему этого не произошло. Причина, по которой налоговая инспекция их не видит, неизвестна.
Здесь уже есть подозрение, что инспектор просто не успел в срок проверить декларацию, поэтому поставил статус «Выявлено нарушение» и далее, когда он уже составлял акт проверки, который положено сделать течение 10 дней, ему пришлось-таки посмотреть декларацию, и он подтвердил все суммы. Но нужна была какая-то причина, чтобы оправдать нарушение. Поэтому в данном случае он придумал, что необходимо повторно отправить реквизиты счета, несмотря на то, что они были ранее предоставлены. Что еще остается делать? Отправить снова заявление с указанием реквизитов счета, то есть сделать всё, как хочет инспектор. К сожалению, это продлевает время проверки, но тут уже приходится играть по этим правилам.
Подводим итоги
В данной статье мы с вами рассмотрели самые главные причины тех ситуаций, когда в личном кабинете налогоплательщика появляется статус «Выявлены нарушения» при камеральной проверке на налоговый вычет, узнали, как можно узнать, почему инспектор поставил подобное заключение в ходе КНП. Ну и самое главное, рассмотрели возможные пути решения данной проблемы.
Для закрепления материала предлагаю посмотреть еще данное видео.
Если вам не хочется самостоятельно решать возникшие проблемы с ФНС и проверкой декларации, а также если нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и в отправке документов через ЛК, оставляйте заявку на индивидуальную работу. Помогу решить все налоговые задачки быстро и с удовольствием!
А с какими проблемами и причинами отказов при проверке декларации 3-НДФЛ вам пришлось столкнуться? Какие шаги делали, чтобы получить налоговые вычеты и победно завершить декларационную кампанию? Поделитесь в комментариях своим опытом.
ли со статьей или есть что добавить?