Напоминаем об уплате фиксированных страховых взносов ИП за 2021 г. и сумма взносов в 2022 г. Как оплатить в личном кабинете налогоплательщика

15 января 2023 126858

Важно: с 2023 года устанавливается новый порядок расчёта с бюджетом в виде единого налогового платежа. Из-за этого изменились сроки уплаты налогов и взносов, подробности смотрите в нашем календаре бухгалтера. 

Индивидуальный предприниматель может заплатить свои налоги и страховые взносы, не выходя из дома и без предварительного посещения инспекции. Оплата налогов ИП онлайн доступна всем, включая тех, кто не имеет профилей на портале государственных услуг или сайте ФНС. Способы платежа самые разные — расчётный счёт предпринимателя, карточка физлица, электронные кошельки и даже счёт мобильного телефона.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Формирование квитанции

ФНС на своём официальном портале nalog.ru предлагает множество сервисов для частных лиц и бизнеса. Среди прочего предприниматель может создать квитанцию на оплату налогов или страховых взносов. Для этого на сайте налоговой службы нужно найти раздел, посвящённый ИП, а далее действовать в соответствии с нашей пошаговой инструкцией.

Шаг 1. Общие параметры

На сайте ФНС в блоке информации, предназначенной для предпринимателей, надо перейти по ссылке «Уплатить налоги или пошлины». Из предложенных сервисов нужен первый — «Уплата налогов, страховых взносов».

Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма. Предприниматель может платить за себя сам, то есть перевести деньги с собственной карты или счёта. В этом случае выбирается «Уплата за себя». Но нередко отчисления производятся со счёта иного лица — такой вариант также законом не запрещён. Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».

Бесплатная консультация по налогам

Перед формированием квитанции необходимо согласиться на обработку сайтом налоговой службы персональных данных. Для этого следует включить «галочку» напротив этой опции и нажать кнопку «Продолжить».

В следующем окне необходимо выбрать, какие именно будут произведены платежи. Они делятся на два группы:

1. Имущественные налоги и НДФЛ предпринимателя. Расчёт этих сумм и формирование квитанции производится ИФНС. Чтобы заплатить налоги онлайн, ИП нужно знать уникальный идентификационный номер (УИН) квитанции.
2. Прочие налоги, которые предприниматель рассчитывает самостоятельно. В эту группу, например, входят отчисления по УСН, а также страховые взносы. Сформировать квитанцию ИП должен сам, заполнив все реквизиты.

Шаг 2. Внесение реквизитов

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

• платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
• платёжное поручение — только для перевода онлайн.

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.

Пора переходить к заполнению реквизитов. Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). О КБК для уплаты налогов по УСН читайте здесь. Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.

На следующем экране указывается:

• статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09»;
• основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно, «ТР» — перевод недоимки по требованию ИФНС и другие;
• налоговый период;
• сумма.

В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка). Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.

Шаг 3. Уплата

После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:

1. Банковская карта.
2. Сайт кредитной организации или платёжной системы.
3. Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.

При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн. Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».

Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты. Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно. При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Платёж через портал госуслуг

Перечислить свои налоги можно через портал госуслуг, причём не имеет значения, зарегистрирован на нём предприниматель или нет. Однако если речь об отчислениях, которые он рассчитывает сам, сначала надо сформировать квитанцию по приведённой выше инструкции. 

Преимущество сайта государственных услуг заключается в дополнительных способах оплаты. Это электронные кошельки Webmoney и ЭЛПЛАТ, а также платёж со счёта мобильного телефона. Кроме того, здесь есть возможность перечислить средства с банковской карты без комиссии. 

Заплатить налоги через портал госуслуг можно двумя способами:

• после формирования квитанции выбрать в качестве метода оплаты сайт кредитной организации и кликнуть на иконку «Госуслуги»;
• скопировать на сайте ФНС УИН сформированной квитанции и найти её на портале gosuslugi.ru. Для этого нужно перейти на нём на вкладку «Оплата», выбрать раздел «Оплата по квитанции» и ввести УИН в поисковом поле.

Система покажет параметры платежа и предложит его оплатить. Перед этим она спросит у пользователя email – на него будет направлен электронный чек.

Минус оплаты без авторизации на портале госуслуг в том, что данные не сохраняются. Чтобы информация о платеже попала в историю операций, нужно войти в свою учётную запись (если она есть).

Оплата с расчётного счёта

Оплата налогов и взносов ИП онлайн также возможна непосредственно с расчётного счёта через интернет-банк. Такие услуги своим бизнес-клиентам сегодня предоставляют все кредитные организации.

Поручения на стандартные платежи формируются в упрощённом порядке. Как правило, не приходится вбивать подробные реквизиты получателя, КБК и иные параметры. Достаточно выбрать вид платежа и указать нужную сумму. Более того, нередко банки даже сами считают отчисления ИП, исходя из суммы выручки и применяемой системы налогообложения, а также напоминают, когда, куда и сколько нужно перечислить.

Однако такие услуги могут не входить в выбранный тариф обслуживания. Но есть другой способ — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а в сервисе банка найти её по УИК и оплатить с расчётного счёта.

Если же такой вариант не подходит, то придётся сформировать поручение на оплату самостоятельно. Впрочем, сделать это в интернет-банке не составит большого труда, важно лишь верно указать все реквизиты:

• номер, вид документа и дату его составления;
• статус плательщика (ИП — «09»);
• сумму к переводу цифрами и прописью;
• данные предпринимателя (заполняются автоматически);
• параметры получателя — достаточно выбрать его из списка, и реквизиты будут подгружены из справочников;
• основание для оплаты;
• налоговый период.

Итак, оплатить налоги, а также взносы в ПФР и на медицину, которые за себя платит любой ИП, можно онлайн. Надёжный способ — сформировать квитанцию в специальном сервисе ФНС. Это сведёт к минимуму риск ошибок, ведь почти все параметры, включая адреса, КБК, номер счёта, загружаются автоматически из разных информационных систем и справочников.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Для бизнеса

• Создать документы для бизнеса
• Спецпредложения

Новое на сайте

Размер отчисляемых работодателем страховых взносов на конкретного работника доступен к просмотру на портале Госуслуг через личный кабинет конкретного пользователя. Это очень удобно, ведь можно вовремя обнаружить самые различные недочёты и исправить их, что очень важно, учитывая то, что размер взносов непосредственно отражается на размере всевозможных будущих выплат с таких фондов. 

Что такое страховые взносы

На сегодняшний день различают несколько разновидностей страховых взносов, отличающиеся друг от друга непосредственным предназначением: на медицинское, пенсионное или социальное страхование. Начисляются данные взносы при получении физическим лицом дохода согласно трудового договора. Размер отчислений прямо зависит от величины получаемой заработной платы, но при этом, данные взносы не удерживаются из неё, а уплачиваются чаще всего работодателем за его счёт. 

Величина взносов в дальнейшем будет отражаться на размере пенсии, полученной сумме пособия в случае болезни или рождения ребёнка. 

Страховые взносы на сегодняшний день осуществляет:

• работодатель за своего работника, который работает у него согласно ТД. Оплачиваются в обязательном порядке все существующие виды обязательного страхования. Для расчёта размера взноса за основу берётся получаемый им доход до вычета налогов, но уменьшенный на величину необлагаемых выплат;
• работодатель за своего работника, что работает у него по гражданско-правовому договору, издательскому договору, авторскому заказу, но в данном случае оплата выполняется по взносам касательно пенсионного и медицинского страхования;
• индивидуальный предприниматель: платит за себя по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию. Размер таких взносов утверждён в законодательном порядке и является фиксированной суммой, которая ни как не зависит от получаемых ИП поступлений. Размер платежа устанавливается на один год с возможностью её дальнейшего изменения. В случае привлечения ИП к сотрудничеству наёмных работников, то за них он так же будет производить оплату, ведь выступает уже в роли работодателя;
• лица, ведущие частную практику: осуществляют взносы обязательного характера за себя, но в рамках медицинского страхования. 

Различают обязательные страховые взносы:

• на пенсионное страхование: в данный способ создаётся фонд поддержки, с которого производятся выплаты при выходе человека на пенсию (в 2022 году размер взноса составляет 22%);
• на социальное страхование – обязательные взносы в фонд социального страхования, которые используются при выплатах больничного и декретных сотрудникам (их размер в 2022 году – 2,9%);
• на медицинское страхование: отчисления в фонд, средства с которого используются для покрытия затрат, связанных с медицинским обследованием человека и его лечением. Стоит обратить внимание на то, что компенсироваться будут только те затраты и в тех медицинских учреждениях, которые прописаны в полисе медицинского страхования (размер взноса в 2022 году – 5,1%);
• на защиту от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на рабочем месте – за счёт денег с этого фонда могут покрываться медицинские расходы, связанные с получением травм на рабочем месте. Ставка процента для отчислений непосредственно зависит от типа выполняемых работ, но должна находиться в диапазоне от 0,2% до 8,5%. В данном случае большую роль играет класс риска, который присвоен ной или иной деятельности, что и определяет размер страхового взноса. 

Работодатели некоторых категорий, а также иные плательщики страховых взносов имеют возможностью воспользоваться пониженным тарифом при уплате страхового взноса. В первую очередь это те предприятия, в штате которых находится более 250 сотрудников, занимающихся поставками продуктов питания, IT, являются благотворительной организацией и иные. 

Для расчёта страхового взноса, кроме заработной платы необходимо учитывать и иные поступления в виде премий, отпускных, материальную помощь, если её размер составляет больше 4000 рублей на одного работника в год, компенсацию неиспользованных дней отпуска.

При этом при просчёте страхового взноса не учитывается:

• матпомощь, не превышающая 4000 рублей в год на одного работника;
• получаемое от государства пособие по безработице или временной нетрудоспособности;
• социальны выплаты, полученные на рождение ребёнка, в случае наступления чрезвычайной ситуации, как помощь в случае смерти члена семьи;
• иные выплаты компенсационного характера. 

Расчёт страхового взноса осуществляется отдельно на каждого сотрудника каждый месяц.

Производить оплату необходимо до 15 числа месяца, что наступает за тем, в котором был выполнен расчёт. Несвоевременная уплата взноса грозит начислением пени за каждый день просрочки. Осуществлять взносы можно раньше 15-го числа или же позже, но если этот день выпал на нерабочий, то тогда на первый рабочий после выходного (в данной ситуации нарушений не будет). 

Откуда эти данные и как исправить ошибки

В личный кабинет все данные по страховым взносам подтягиваются автоматически из баз данных, что ведёт ФНС. В свою очередь, фискальная налоговая служба получает информацию из подаваемых работодателем отчётов на каждого официально устроенного работника и налоговых деклараций, что граждане подают самостоятельно. 

Несмотря на то, что на сегодняшний день, для выполнения расчётов по страховым взносам применяется современное ПО, ошибки в данном случае всё равно не редкость. Допущение ошибки – это весомый повод для получения штрафных санкций и претензий от налоговой. В случае выявления каких-либо неточностей в имеющихся отчётах или деклараций, стоит обратиться в ФНС для их устранения или разъяснения.

⚡ Все статьи / ⚡ Всё о налогах

Для выбора способа оплаты нажмите на кнопку «Оплатить или скачать платежки»: 

Вы можете скачать платежку в формате 1С, загрузить её в личный кабинет интернет-банка и оплатить. Либо воспользоваться мобильным банковским приложением и оплатить по QR-коду:

Выполненные действия можно посмотреть в разделе «Задачи и отчётность», вкладка «Завершённые задачи».

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Налог через Эльбу

Размер налога и крайний срок уплаты зависят от системы налогообложения, которую применяет предприниматель. В нашем примере ИП на УСН «Доходы» может увидеть во вкладке «Актуальные задачи» раздела «Задачи и отчётность» текущие и предстоящие платежи, а также периоды, в которые нужно внести налоги:

Эльба сама рассчитает размер платежа. Для этого нужно загрузить все доходы, которые были получены в процессе коммерческой деятельности:

На следующем шаге размер налога будет автоматически уменьшен на размер страховых взносов, если таковые уже были заранее внесены за соответствующий период. 

Заплатить налог онлайн можно теми же способами, что и страховые взносы — по QR-коду с помощью мобильного приложения или платежному поручению через интернет-банк.

Если налог равен нулю

Если бизнес стоял на паузе и дохода за предыдущий год не было, либо вы применяли нулевую ставку, то известите об этом налоговую — сдайте нулевую отчетность. Для этого зайдите в «Задачи и отчётность» → «Актуальные задачи» и нажмите «Заплатить налог и отчитаться» (в нашем примере по УСН). На первом шаге кликните по ссылке «Сформируйте нулевую отчетность» — вы сразу попадете в нужный раздел:

Вам останется только подписать и отправить отчет. 

!

Обратите внимание — ИП платят фиксированные страховые взносы всегда, даже если фактически не получают доход весь год. Поэтому если вы больше не планируете заниматься бизнесом, то снимитесь с учета в налоговой. Страховые взносы в этом случае нужно будет заплатить пропорционально периоду, в течение которого вы еще пребывали в статусе ИП. 

Оплата через сайт ФНС

Налоги и взносы можно внести онлайн с банковской карты в личном кабинете налогоплательщика. Для незарегистрированных пользователей доступен специальный сервис от ФНС. Через него, как и через личный кабинет, можно оплатить страховые взносы в составе ЕНП — единого налогового платежа. В этом случае дополнительно придётся каждый раз подавать уведомление об исчисленных суммах, что не очень удобно, на наш взгляд. Ведь в течение 2023 года платить налоги можно и старым способом — через отдельные платёжки-распоряжения с разными КБК. В этом случае отправлять уведомление не нужно. Но, к сожалению, сервис ФНС больше не поддерживает такое формирование платёжек.

Если вы всё же выбрали способ уплаты с помощью единой платёжки по ЕНП, то в сервисе налоговой выберите «Пополнить единый налоговый счёт», тип налогоплательщика и вид расчётного документа. Затем укажите ФИО, ИНН и сумму платежа. Далее кликните по кнопке «Уплатить» и выберите способ — банковская карта, сайт кредитной организации или квитанция. Для выбора кредитной организации кликните по нужному логотипу:

Авторизуйтесь в личном кабинете банка и перечислите нужную сумму. Кроме платёжки на ЕНП обязательно надо будет отправить и уведомление об исчисленных суммах. Как это сделать мы рассказали в статье.

Налоги и взносы через интернет-банк

Помимо открытия и обслуживания расчетного счета, банки обычно предоставляют предпринимателям дополнительные услуги, такие как онлайн-бухгалтерия. За вас сдадут отчетность, рассчитают сумму налогов и взносов, сформируют платежки. Для оплаты останется только сделать пару кликов в личном кабинете. Перечень и стоимость услуг нужно узнавать в своем банке. Но все таки интернет-бухгалтерию лучше доверить Эльбе, так как в банках не всегда учитывают все тонкости при ведении учета, подготовке отчетов и расчете налогов. 

Также сформировать платежку в интернет-банке можно самостоятельно. Данные ИП, как правило, заполняются автоматически, но часть реквизитов — параметры получателя, сумму налога (взноса), налоговый период — вводятся вручную. При формировании платёжки в приложении банка, помните о том, что с 2023 года работать без уведомления можно только при условии оплаты налогов по своим отдельным КБК, а не в составе ЕНП. 

Статья актуальна на  23.01.2023

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Индивидуальный предприниматель –>

ФНС запустила новую версию Личного кабинета индивидуального предпринимателя, с обновленным современным дизайном и возможностью платить налоги и долги онлайн с помощью банковской карты без комиссии.

Новый кабинет стал проще, удобнее и при этом функциональнее. ИП, как и раньше, могут просматривать информацию о расчетах с бюджетом и камеральных проверках, обращаться в инспекции, получать выписки из ЕГРИП.

На главной странице представлена самая важная информация, к примеру, сообщение о предстоящих событиях – очередном отчете или платеже. Если имеется задолженность, то оплатить ее можно тут же без комиссии, используя банковскую карту.

В разделе «Мои налоги» лежит детальная информация по всем платежам и срокам оплаты. Вшит налоговый калькулятор, из которого можно сразу подать заявление о смене режима. При наличии электронной подписи, отправлять в инспекцию, не выходя из дома, более 50 видов документов, включая заявления о регистрации, перерегистрации и снятии с учета ККТ, о зачете и возврате переплаты, об уточнении невыясненного платежа, а также о смене режима налогообложения.

Новую версию запустили в тестовом режиме месяц назад. За этот месяц ИП оплатили, не выходя из дома, налогов и задолженностей на общую сумму свыше 75 млн рублей. Новый интерфейс уже протестировали 320 тысяч уникальных пользователей, 82 % из них оценили интерфейс на «отлично» и «хорошо», а более 91 % назвали новый функционал востребованным.

Работать с Личным кабинетом можно и через мобильное приложение.

Декларация по УСН за 2022 год

Скачать

Декларация по УСН доходы за 2022 год

Скачать

Все предприниматели обязаны платить страховые взносы «за себя». В этой статье мы расскажем о страховых взносах ИП за 2022 год.

Подпишитесь на наш канал в Телеграм, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Содержание статьи

Размер страховых взносов

Взносы ИП состоят из фиксированной части и дополнительного 1 %. Фиксированную часть платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности. Размер фиксированных страховых взносов в 2022 году составляет 43 211 руб. Из них:

• на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 34 445 руб.,
• на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 8766 руб.

Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то вам нужно дополнительно заплатить на ОПС 1 % от суммы превышения.

Максимальная сумма взносов в 2022 году, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, составляет 284 326 руб.

Рассчитать: Калькулятор страховых взносов ИП

Как рассчитать дополнительный 1 %

Чтобы рассчитать дополнительный 1 %, необходимо определить ваш доход в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Для УСН — это все доходы, полученные за год (графа 4 раздела I книги учёта доходов и расходов). Расходы при этом не учитываются, даже если вы применяете УСН доходы минус расходы.

Для ЕНВД — это общий вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал).

Для патентной системы — это потенциально возможный к получению доход, указанный в патенте (строка 010). Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, то доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев, на которые выдан патент (строка 020).

Если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если вы зарегистрировались в качестве ИП или прекратили деятельность в 2022 году, то вам нужно заплатить взносы не за весь год, а с даты регистрации или до даты прекращения.

Точную сумму взносов за неполный год можно рассчитать в калькуляторе страховых взносов на нашем сайте.

Сроки уплаты страховых взносов

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря года, дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года.

Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то вам нужно заплатить взносы в течение 15 календарных дней с даты прекращения.

Как оплатить страховые взносы ИП в 2023 году

С 1 января 2023 года страховые взносы нужно платить на единый налоговый счёт (ЕНС) с помощью единого налогового платежа (ЕНП). В течение 2023 года предусмотрен переходный период, и взносы можно оплачивать:

• через ЕНП, то есть одной платёжкой, где будет указана общая сумма взносов,
• отдельными платёжками, как и раньше.

Подробнее об ЕНС мы напишем в ближайшее время. Подпишитесь на наш канал в Телеграм, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Внимание! С 1 января 2023 года все платежи в налоговую нужно оплачивать на счёт УФК по Тульской области, независимо от места жительства ИП.

Как пополнить ЕНС для уплаты взносов

Пополнить ЕНС можно онлайн на сайте налоговой. Для этого:

1. Перейдите на сайт ФНС. Дайте согласие на обработку персональных данных и нажмите Далее.
2. Укажите ваш ИНН и общую сумму платежа. Нажмите Далее.
3. На следующей странице проверьте ваш ИНН и сумму. Если всё верно, нажмите Уплатить.
4. Для оплаты онлайн выберите способ уплаты Банковской картой. Для оплаты наличными через Сбербанк выберите — Сформировать квитанцию. Для оплаты через интернет-банк выберите — Через сайт кредитной организации и далее ваш банк.

Как оформить платёжку на уплату ЕНП

Чтобы пополнить ЕНС с расчётного счёта, укажите в платёжном поручении следующие реквизиты:

1. В поле Статус плательщика (101) укажите 01.
2. В поле КПП укажите 0.
3. В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.
4. В поле Получатель укажите: Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
5. ИНН получателя 7727406020.
6. КПП получателя 770801001.
7. Наименование банка получателя средств: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула.
8. БИК банка получателя 017003983.
9. Номер счёта получателя 03100643000000018500 (поле 17).
10. Номер счёта банка получателя 40102810445370000059 (поле 15).
11. В назначении платежа укажите: Единый налоговый платёж.
12. В поле 104 (КБК) укажите 18201061201010000510.
13. В поле 105 (ОКТМО) укажите 0.
14. В полях 106-109 (Основание платежа, Налоговый период, Номер и Дата документа) укажите 0.

Как оплатить взносы обычными платёжками в 2023 году

Внимание! Сформировать обычные платёжки для оплаты страховых взносов по новым реквизитам можно на нашем сайте.

Для оплаты страховых взносов ИП отдельными платёжками в 2023 году используйте следующие реквизиты:

1. В поле Статус плательщика (101) укажите 02.
2. В поле КПП укажите 0.
3. В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.
4. В поле Получатель укажите: Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
5. ИНН получателя 7727406020.
6. КПП получателя 770801001.
7. Наименование банка получателя средств: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула.
8. БИК банка получателя 017003983.
9. Номер счёта получателя 03100643000000018500 (поле 17).
10. Номер счёта банка получателя 40102810445370000059 (поле 15).
11. В назначении платежа укажите: Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ.
12. В поле 104 укажите нужный код КБК.
13. В поле 105 укажите код ОКТМО (код муниципального образования) по вашему адресу.
14. В поле 107 (Налоговый период) укажите ГД.00.2022, если вы оплачиваете взносы за 2022 год, или ГД.00.2023, если вы оплачиваете взносы за 2023 год.
15. В полях 106, 108 и 109 (Основание платежа, Номер и Дата документа) укажите 0. Поле 110 не заполняется.

Новые КБК для уплаты страховых взносов ИП с 2023 года

С 1 января 2023 изменились КБК для уплаты страховых взносов.

КБК для оплаты страховых взносов ИП за периоды до 1 января 2023 года:

• Страховые взносы на ОПС (фиксированная часть и дополнительный 1 %) — 18210214010061005160
• Страховые взносы на ОМС — 18210214030081002160

КБК для оплаты страховых взносов ИП за периоды с 1 января 2023 года:

• Страховые взносы на ОПС и ОМС в фиксированном размере — 18210202000011000160
• Дополнительный 1 % на ОПС с доходов свыше 300 тыс. руб. — 18210203000011000160

Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы ИП

Авансовые платежи и налог по УСН можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные в этом же периоде. Для этого взносы нужно оплатить до конца квартала, за который рассчитывается налог.

Например, авансовый платёж по УСН за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта.

Рассчитать все платежи можно бесплатно с помощью нашего бота-бухгалтера в Телеграм.

Отчётность по страховым взносам ИП

Если у предпринимателя нет наёмных работников, то отчётность сдавать не нужно.

Ответственность за неуплату взносов

В случае неуплаты страховых взносов налоговая может начислить пени, примерно 10 % годовых (1/300 ставки рефинансиро­вания ЦБ РФ за каждый день просрочки), и списать сумму задолженности с расчётного счёта.